IPO反馈及审核意见汇编1_部分39.pdfVIP

请保荐代表人说明前述没有经过招标投标程序的医院项目建设所使 用的资金是否全部或部分属于国有资金或者经由国家融资而得。 3、根据申报材料，发行人实际控制人杨一兵曾任职中控信息。 发行人实际控制人2006 年与中控信息合资成立了北京和仁，2010 年 创办了发行人，2012 年注销了北京和仁，北京和仁共有30 余位技术 骨干进入发行人。中控信息作为总包方与发行人共同承担解放军医院 等项目，2012 年和2013 年为发行人的第一大客户，2014 年和 2015 年为发行人的第三大客户。（1）请发行人代表说明发行人的人员、 技术、资产和业务是否独立于中控信息，发行人在历史演进过程中是 否存在国资流失的情形；（2）2013 年度发行人与中控信息承建解放 军总医院海南分院智能化工程项目，发行人在项目前期签署的合作协 议中没有与中控信息约定合同金额，仅约定根据最终项目审计结果确 定发行人的收入。请发行人代表说明发行人在该项目中已实现的收益 情况，请保荐代表人对该项目是否符合一般商业逻辑发表明确意见。 发行监管部 2016 年5 月13 日 浙江和仁科技股份有限公司 创业板首次公开发行股票申请文件反馈意见 中信证券股份有限公司： 现对你公司推荐的浙江和仁科技股份有限公司（以下简称“公司” 或“发行人”）首次公开发行股票并在创业板上市申请文件提出反馈 意见，请你公司在30 日内对下列问题逐项落实并提供书面回复和电 子文档。若涉及对招股说明书的修改，请以楷体加粗标明。我会收到 你公司的回复后，将根据情况决定是否再次向你公司发出反馈意见。 如在30 日内不能提供书面回复，请向我会提交延期回复的申请。若 对本反馈意见有任何问题，请致电我会发行监管部审核员。 一、规范性问题 1、发行人自2010 年设立分两次出资并于2012 年减资。请发行 人说明上述出资及减资过程是否履行了必要的法律程序，是否存在纠 纷及潜在纠纷。请保荐机构、律师核查并发表意见。 2 、2012 年 12 月，发行人原股东杨一兵、杨波、傅烈勇、杨一 兵等以不同价格对外转让了股权。请发行人说明不同价格转让股权的 原因，是否存在纠纷及潜在纠纷；说明姚建民对股权转让款的具体使 用情况，是否存在对发行人的利益输送情形。请保荐机构、律师核查 并发表意见。 3、申请材料显示，2013 年4 月，实际控制人杨波将股份按每股 5 元的价格转让给康仁投资。2013 年9 月，康仁投资“获得令其满意 的收益并将全部股权转让给磐源投资”，转让价格3 元。此外，2013 年 10 月，发行人原股东惠旭金通及迈迪卡科技从发行人退出股份。 请发行人：（1）补充披露康仁投资股份退出的具体原因；（2 ）说明历 史沿革中全部法人股东的基本情况，追溯到自然人或国有股东的股权 结构，是否与发行人及其关联方、发行人的主要客户、供应商及中控 集团存在关联关系，上述法人股东是否经营、控制或参股与发行人及 1 其关联股东、董事、监事、高级管理人员、发行人的主要客户、供应 商存在资金业务往来的公司；（3 ）说明杨波对股权转让款的具体用途， 是否存在对发行人的利益输送；（4 ）说明金石灏汭入股发行人是否符 合券商直投相关法律法规的规定。请保荐机构、律师核查并发表意见。 4 、发行人报告期最后一年其他收入占比为31%，其中包括大量 弱电监控业务。请发行人说明是否构成主营业务发生变化，是否符合 《创业板首发管理办法》发行人主要从事一种业务的相关要求。请保 荐机构、律师核查并发表意见。 5、申报材料显示，发行人成立时间较短。发行人实际控制人杨 波、监事陈军兵、傅学军曾任职中控信息；历史中的主要股东姚建民、 任洪明也在中控信息任职。此外，发行人持股 5% 以上的股东施一明 曾任中控集团董事长、董事，持有中控集团5% 以上股权，中控集团 是中控信息的控股公司。中控信息报告期历年均为发行人前五大客 户。发行人与中控集团共同中标的项目毛利率均大幅高于中控信息的 整体项目毛利率。请发行人：（1）说明中控集团的实际控制人情况， 说