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第十、十一、十二章 营运资金 流动资产 流动负债 单选题 1．利用银行存款箱制度和集中银行制进行现金回收管理的共同优点是（ ）。 A、 可以缩短支票邮寄时间 B、 可以降低现金管理成本 C、 可以减少收帐人员 D、 可以缩短发票邮寄的时间 2．现金作为一种资产，它的（ ） A、 流动性强，盈利性差。 B、 流动性强，盈利性也强。 C、 流动性差，盈利性强。 D、 流动性差，盈利性也差。 3．在下列费用中，属于应收帐款机会成本的是（ ）。 Ａ、收帐费用 Ｂ、因投资于应收帐款而丧失的利息收入 Ｃ、坏帐损失 Ｄ、对顾客信用进行调查而支出的费用 4．衡量信用标准的是（ ） A． 预计的坏帐损失率 B． 未来收益率 C．未来损失率 D． 帐款收现率 5．下列项目中属于存货储存成本的是（ ）。 Ａ、进货差旅费 Ｂ、存货储存利息成本 Ｃ、由于材料中断造成的停工损失 D、入库检验费 6．通常在确定经济批量时，不应考虑的成本是（ ）。 Ａ、购置成本 Ｂ、订货成本 Ｃ、储存成本 Ｄ、短缺成本 7、下列各项目中属于购置成本的是（ ） A、 运输费用 B、 采购人员的差旅费 C、 货物的买价 D、 入库检验费 8．证券投资组合中收益最高的是：（ ） A．保守型策略 B．适中型策略 C．冒险型策略 D．1/3法 9．生产领域包括的流动资产的内容有：（ ） A．产成品、现金、存货 B．原材料、辅助材料、低值易耗品 C．机器、设备、厂房 D．销售成本、原材料、办公用品 10．如果某证券的β系数等于1，则表明此证券（ ） 无风险 有非常低的风险 与金融市场所有证券平均风险一致 比金融市场所有证券平均风险高一倍 11．当预期利率上升，有价证券的价格将要下降时，投机动机会鼓励企业（ ） A．将现金投资于有价证券 B．暂时持有现金，直到利率停止上升为止 C．将现金投资于短期证券 D．将现金投资于长期证券 12．现金余缺是指（ ）与最佳现金余额相比之后的差额 A．预计现金收入 B．预计现金支出 C．计划期现金期末余额 D．计划期现金期初余额 13.成本分析模式下的最佳现金持有量是（ ）之和最小时的现金持有量 A 机会成本与转换成本 B.管理成本与短缺成本 C.持有成本与短缺成本 D.持有成本、转换成本和短缺成本 14.经常性的现金短缺，可利用以下（ ）方式加以弥补： A.增加短期借款 B.增加长期借款 C.出售短期债券 D.增加应付帐款 15.建立存货的合理保险储备的目的是( ) A.在进货延迟时保证供应 B.使存货的缺货成本和储存成本之和最小 C.在过量使用存货时保证供应 D.降低存货的储存成本 16.存货ABC管理法下,最基本的分类标准是( ) A.金额 B.品种 C.数量 D.体积 17.存货管理的目标是： A.尽可能满足客户定货的需要 B.节约采购费用和生产时间 C.降低存货的储存成本 D.减少存货上占用的资金 E.在存货的功能和成本之间进行权衡。 多选题 关于企业资产组合说法正确的是：（ ） A．持有大量的流动资产可以降低风险 B．流动资产持有太多，会降低企业的投资报酬率 C．持有大量的固定资产可以降低风险 D．固定资产持有太多，会降低企业的投资报酬率 E．风险大的企业资产组合，收益可能也较大; 风险小的企业资产组合，收益可能也较小。 2．关于贝他系数，下列说法中正确的有： A.它反映个别股票相对于平均风险股票的变异程度 B.用于衡量个别股票的非系统性风险 C.用于衡量个别股票的系统性风险 D.投资组合的贝他系数反映投资组合相对于平均风险股票的变异程度 E.投资组合的贝他系数是构成组合的个股贝他系数的加权平均数 3．关于现金下列说法正确的是：（ ） A．因为库存现金没有收益，所以要尽量减少现金的持有量 B．现金结余过多，会降低企业的成本 C．出现现金余缺时，应采用短期融资战略 D．现金太少，可能会出现现金短缺，影响正常的生产经营活动 在现金余额问题上，也存在风险与报酬的权衡问题，因此要找出最佳现金余额 4．在西方财务管理中，控制现金支出的方法有：（ ） A．运用“浮游”量，以节约资金 B．控制支出的时间，以最大限度地利用现金而又不丧失现金折扣 C．运用适当的工资支出模式 D．建立严格的现金支出审核制度 E．削减不必要的现金支出额 5.下列项目中属于现金交易动机的是（ ） A.交纳税款 B.购买债券 C.购买原材料 D.偿还债务 6．为了评价两个可选择的信用标准孰优孰劣，必须计算两个方案各自带来的利润和成本，为此应测试的项目有：（ ） A．信用条件的变化情况 B．销售量变化对利润的影响 C．应收账款投资及其机会成本的变化 D．坏帐成本的变化 E．管理成本的变化 7．信用条件是指企业要求顾客支付赊销款项的条件，包括：