电信地枢纽楼全过程跟踪审计操作规程(yj).docVIP

北方电信地市枢纽楼 全过程跟踪审计操作规程 (征求意见稿) 中国电信集团公司北方电信事业部 二○○四年四月 根据《中国电信集团公司北方九省（区、市）地市枢纽楼建设指导意见》（暂行）（以下简称“指导意见”）及北方电信事业部《关于对地市电信枢纽楼工程项目实行全过程跟踪审计的通知》(以下简称“通知”)的基本要求，制定本操作规程。 全过程跟踪审计的目的 1.1检查工程项目准备工作情况，项目是否具备开工条件，以防止资金不落实、条件不具备的项目开工，造成损失浪费。 1.2及时纠正工程项目建设中存在的问题，保证工程建设项目合理、合法进行，提高资金使用效率，注意节约投资，以提高经济效益和保证按期完成。 1.3加强省分公司基建管理力量，协助省分公司控制好工程造价，贯彻集团公司的审计管理理念，促进工程建设管理水平的提升。 全过程跟踪审计的主要内容 全过程跟踪审计的内容包含从项目建议书阶段到竣工验收阶段的全过程工程造价管理、工程结算、工程决算等事宜。 建设立项 事业部下达年度建筑工程基本建设项目投资预算，中介机构以该投资预算作为依据进行造价管理。 可行性研究投资估算 经批准的投资估算是建设项目的最高限额，也是年度资金安排计划和对该项目工程造价进行全过程控制的依据，投资估算审核的主要关注以下方面的内容： 1、按照“指导意见”的要求和根据市场需要及发展计划，合理确定建设规模。 2、在可行性研究投资估算的审查中，强调实事求是地打足投资，不留缺口。 设计管理 对设计工作进行管理，根据各地市的设计市场条件，应从以下两个方面加强管理。 1、设计招标 设计是工程建设的龙头，推行设计招标，引进竞争机制，不仅能优选设计单位，还能优选设计服务和详细设计方案。 2、严格合同约束 如果条件允许，可在现行的标准设计合同格式以及设计费计算方法上，增加技术和经济考核奖惩条款，建立激励机制： （1）要求设计院实行限额设计，在设计合同中约定，如果是设计原因造成“结算超预算、预算超概算、概算超估算”，则按合同中规定的比例扣罚设计费（如设计费总额的10%）。 （2）增加设计变更及修改的费用额度限制条款，如设计原因造成设计变更费用超出施工合同价的某一比例（如8%）时，则扣罚质保金（设计质保金按设计费总额的10%计），实行优质优价。 （3）增加约定设计人员现场服务的时间条款（每周不少于1天，每月不少于7天）。 （4）设计费应预留足够的尾款（按20%考虑），待工程竣工后再结清。 设计概算审查 1、概算的编制是否符合现行政策，是否根据工程所在地的自然条件编制。 2、建设规模（投资规模、生产能力）、建设标准（用地指标、建筑标准等）、配套工程、设计定员等是否符合原批准的可行性研究报告或立项批文的标准。对总概算超过批准投资估算10%以上的，应查明原因，重新上报审批。 3、编制方法、计价依据和程序是否符合现行规定，包括定额或指标的适用范围和调整方法是否正确。 4、工程量计算是否正确：工程量计算是否根据初步设计图纸、概算定额、工程量计算规则和施工组织设计的要求进行，有无多算、重算和漏算，尤其对工程量大，造价高的项目要重点关注。 5、材料用量和价格：主要材料（钢材、木材、水泥、砖）的用量数据是否正确，材料预算价是否符合工程所在地的价格水平，材料价差调整是否符合现行规定及其计算是否正确。 6、设备规格、数量和配置是否符合设计要求，是否与设备清单一致，设备预算价格是否真实，设备原价和运杂费的计算是否正确，非标设备原价的计价方法是否符合规定，进口设备的各项费用的组成及其计算程序、方法是否符合国家主管部门的规定。 7、建筑安装工程的各项费用的计取是否符合国家或地方有关部门的现行规定，计算程序和取费标准是否正确。 8、综合概算、总概算的编制内容、方法是否符合现行规定和设计文件的要求，有无设计文件外项目，有无将非生产性项目以生产性项目列入。 9、总概算文件的组成内容，是否完整地包括了建设项目从筹建到竣工投产为止的全部费用。 10、工程建设其他各项费用，包括按国家和地区规定逐项核查，不属于总概算范围的费用项目不能列入概算，具体费率或计取标准是否按国家、行业有关部门规定计算，有无随意列项、有无多列、交叉计列和漏项等。 11、技术经济指标：计算方法和程序是否正确，综合指标和单项指标与同类型工程指标相比，是偏高还是偏低，其原因是什么并予纠正。 招标投标审核 2.5.1招标准备工作招标方式是否符合法律法规的要求。在中华人民共和国境内全部或者部分使用国有资金投资或者国家融资进行的工程建设项目包括项目的勘察、设计、施工、监理以及与工程建设有关的重要设备、材料等的采购，必须进行招标。（第十条　招标分为公开招标和邀请招标。 　　公开招标，是指招标人以招标公告的方式邀请不特定的法人或者其他组织投标。 　　邀请招标，是指招标人以投标邀