xxx卫生院内部控制方案.docxVIP

xxxx内部控制管理手册 编制：内控工作组审核：内控管理委员会 批准：单位负责人 目 录1.前言................................................ 3 1.1概述............................................... 3 1.1.1手册编制的意义和目的............................. 3 1.1.2内部控制目标.....................................3 1.1.3遵循的基本原则................................... 4 1.1.4内部控制依据的标准............................... 4 1.1.5手册的结构组成................................... 4 1.1.6手册的适用范围和管理............................. 5 1.2内部控制体系的组织架构、职责及权限................. 6 1.2.1目的............................................. 6 1.2.3职责与权限....................................... 7 2单位层面的内部控制..................................10 2.1 决策议事机机制....................................10 2.1.1内部机构设置.................................... 11 2.1.2内部机构的运行..................................11 2.1.3职责与权限...................................... 11 2.2岗位责任制........................................ 11 2.3人力资源政策......................................12 2.4单位文化..........................................12 2.5财务体系..........................................12 2.6信息技术的运用.................................... 13 3业务层面的内部控制..................................14 3.1预算业务控制......................................15 3.1.1预算编制环节控制................................15 3.1.2预算批复环节控制................................15 3.1.3预算执行环节控制................................15 3.1.4预算决算与评价环节控制..........................15 3.2收支业务控制......................................15 3.2.1收入业务控制....................................15 3.2.2支出业务控制....................................15 3.2.3债务业务控制....................................15 3.4资产控制..........................................15 3.4.1货币资金控制....................................15 3.4.2实务资产和无形资产控制..........................15 3.4.3对外投资控制................................... 15 3.5建设项目控制..................................... 16 3.5.1立项、设计与概预算控制建设项目控制..............16 3.5.2招标控制........................................16 3.5.3工程价款支付控制.........