2013年3月九华山重大会计事项分析及会计处理报告.docVIP

重大会计事项分析及会计处理报告 编制单位（盖章）：禹州神火九华山矿业有限公司 编制日期：2013年3月31日 对外投资，对外提供担保，债权或债务重组，租入或租出资产； 适用或不适用【不适用】 业务内容： 会计处理： 管理合同（含委托、受托经营等）的签订及变更、解除； 适用或不适用【不适用】 业务内容： 会计处理： 生产经营情况或生产环境发生重大变化（包括产品价格、原材料采购、销售方式发生重大变化等），新公布的财经法规、行业政策可能对公司经营产生重大影响； 适用或不适用【适用】 业务内容：上级通知自2012年5月份起暂停工 会计处理： 因部分生产经营业务陷入停顿，发生或即将发生500万元以上的亏损或损失； 适用或不适用【不适用】 业务内容： 会计处理： 账龄在三年以上、且金额在1万元以上的往来款项对账催收情况； 适用或不适用【不适用】 业务内容： 会计处理： 获得政府补贴等额外收益，计提或冲减100万元以上的资产减值准备； 适用或不适用【不适用】 业务内容： 会计处理： 关联交易金额即将超过年初预计金额或即将发生年初未曾预计的关联交易； 适用或不适用【不适用】 业务内容： 会计处理： 处置资产损益，捐赠或受赠资产，罚款和赔偿； 适用或不适用【不适用】 业务内容： 会计处理： 与业绩预告、快报和盈利预测产生10%以上（含10%）差异的事项； 适用或不适用【不适用】 业务内容： 会计处理： 变更会计政策、会计估计，发生以前年度会计差错更正事项，超过20万元的当期会计差错更正事项； 适用或不适用【不适用】 业务内容： 会计处理： 经营范围发生重大变化，公司合并、分立、解散、注销； 适用或不适用【不适用】 业务内容： 会计处理： 涉及本单位的诉讼、仲裁事项； 适用或不适用【不适用】 业务内容： 会计处理： 被有权机关调查，受到刑事、行政处罚；资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押； 适用或不适用【不适用】 业务内容： 会计处理： 任一股东所持本单位股份被质押、冻结、司法拍卖、托管、设定信托或者被依法限制表决权； 适用或不适用【不适用】 ???务内容： 会计处理： 计提未使用的各项费用（包括职工薪酬）和挂账未摊销的各项费用余额情况； 适用或不适用【适用】 业务内容：工资,福利费,工会经费，职教费，安全生产费用，维简费，环境治理恢复保证金的期末余额 会计处理： 名称期初余额本月计提本月使用期末余额工资 240000.00385200265200.00120000.00福利费57628.0053928.0013100.0040828.00工会经费241816.507704.00239416.50职工教育经费99738.375778.0097938.37安全生产费用110785.81110785.81维简费242600.00242600.00环境恢复保证金346000.00346000.00 对本单位财务状况、经营成果和现金流量有重大影响的其他事项。 适用或不适用【不适用】 业务内容： 会计处理： 财务负责人（签字）： 会计机构负责人（签字）： 编制人（签字）：