财团法人元智大学内部控制制度作业程序及内部控制点.PDFVIP

財團法人元智大學內部控制程序及內部控制點 NO 文件編號 文件名稱 控制重點 制修單位 董事長及董 1. 聘任專任董事是否依照相關辦法辦理。 事之選聘 、解 2. 董事 (長)之設置、選任、補選是否符合作業程序 1 BT-CP-01 董事會 聘及補選作 之規定。 業程序 監察人之選 1. 聘任專任監察人是否依照相關辦法辦理。 2 BT-CP-02 聘 、解聘及補 2. 監察人之設置、選任、解聘及補選是否符合作 董事會 選作業程序 業程序之規定。 1. 校長因故出缺或不連任時，董事會是否於一個 月內組成校長遴選委員會。 2. 校長遴選委員之組成包括時間、代表性與資格( ) 校長選聘及 是否符合本校校長遴選辦法之規定。 3 BT-CP-03 解聘作業程 董事會 3. 校長選聘及解聘之決議應有三分之二以上董事 序 出席，以現任董事總額過半數之同意。 4. 校長違反私立學校法等相關法時令時，是否依 規定解聘。 1. 董事會辦事人員之人事事項是否依規定程序辦 學校法人行 理。 政人員人事 2. 本法人主辦會計人員，是否由董事長提經董事 4 BT-CP-04 董事會 管理事項作 會議通過後後任免之。 業程序 3. 董事會辦事人員執行職務有利益衝突之事項是 否確實迴避。 1. 未支領任何專任報酬之董事及監察人，其支領 標準是否依規定辦理。 2. 依捐助章程規定支領專任報酬之董事及監察 人，是否另支給出席費及交通費。 董事 、監察人 3. 非專任之董事長、董事及監察人所支領之交通 之報酬 、出席 費、出席費等，是否均與董事會或其相關會議 5 BT-CP-05 費與交通費 有關，或為行使私立學校法規定職權所需；上 董事會 之支給作業 開人員是否將個人支出由學校報支。 程序 4. 董事會無捐贈各政黨、各級民意代表、候選人 及其關係人之行為。 5. 董事會聘任之職員，是否未由董事擔任；且專 任人員之人事費用，是否均由董事會支出項下 之人事費支應。 公債及短期 1. 公債及短期票券之購置： 票 券