某房地产开发集团财务管理制度.docVIP

某房地产开发集团财务管理制度 一、总则 1．某房地产开发集团包括母公司和由其投资形成的各级子公司，某房地产开发集团财务管理基本制度(以下简称本制度)，是根据《会计法》、《企业财务通则》、《企业会计准则》和行业财会制度、相关国家财税法律法规的规定，结合本集团公司实际情况制定。 2．本制度是规范集团公司及其所属全资子公司和合资子公司(上述单位以下简称企业)的会计核算程序和财务管理工作的基本管理制度。 二、财务管理组织机构 1．集团公司实行统一领导、分级管理的内部财会管理体制。 集团公司及其所属子公司是独立的企业法人，自主经营、自我发展、自负盈亏、自我约束，依法享有法人财产权和民事权力，承担民事责任。其投资形成的子公司实行独立核算，但财务上实行统一管理。独立核算的企业设置独立的财务机构。 2．企业法人代表（或法人代表授权的总裁、总经理）在财务会计管理上的主要责任： 2.1法人代表本人对本公司亲自管理的，由其本人对本公司的会计工作和会计资料的真实性、完整性负责；授权总裁或总经理管理的单位，由总裁或总经理对本公司的会计工作和会计资料的真实性、完整性负责。 2.2具体确定企业内部财会机构的设置，建立健全内部控制制度。 2.3根据企业预算方案组织企业生产经营。 2.4接受财政、税务、审计机关和上级管理部门的监督。 3、企业财务负责人在财务会计管理上的权责是： 3.1在总裁或总经理和集团公司财务总经理的领导下，根据《会计法》和《企业会计制度》、《会计基础工作规范》及相关法规、公司现行财务管理制度等开展财务管理工作，领导财会人员完成各项会计业务工作，提请聘任或解聘财会人员。财务负责人对会计资料的合法合规性负责。 3.2负责和主持财务部全面工作，合理地进行内部分工，根据企业发展的需要设置机构配备人员，并明确每个岗位的职责权限，共同完成财务部的整体任务。 3.3根据工作计划、相关资料和历史费用水平，组织制订公司年度、季度、月度财务预算计划，为公司领导筹资管理工作提供准确依据，并报集团公司财务总经理,为整个集团全面预算提供基础依据。 3.4搞好企业财务核算、票据管理、档案管理等基础工作，按季度分析公司财务经营成果及存在的问题，为公司领导及时提供可靠的财务分析数据。 3.5提请制订、补充、修改和完善财务管理制度，并定期或不定期地安排检查执行情况。 3.6根据管理需要、定期或不定期地召开财务工作会议，研究解决财务管理和核算中的重大问题。 3.7参与公司综合管理制度的制订和修改，与各部门建立良好的合作关系，将财务工作与公司的整体管理有机地结合在一起，为公司领导当好参谋。 3.8每月按时审核财务报表、纳税申报，审核无误后才能对外报出； 3.9积极主动配合好集团整体财务战略，服从集团财务管理部的管理，定期和不定期向集团财务管理部报送子公司财务情况、销售情况、资金情况、财务人员工作情况、资金计划等。 3.10负责对本公司财务人员的业务培训和人才梯队建设工作。 3.11及时完成所在公司领导和集团财务管理部下达的工作任务。 3.12搞好内部、外部相关单位和部门的协调工作。 3.13配合其他部门搞好公司管理工作。 3.14参与公司发展新项目、重大投资、重要经济合同的可行性研究，提供财务意见；把好合同审查关，购进的材料与市场价格明显不符的，应拒绝付款，同时将情况向公司领导如实汇报，将采购中的腐败行为杜绝在付款前；审查合同时，应考虑相关的税收政策。 3.15贯彻国家有关财经政策和规定，坚持原则，增收节支，提高经济效益。 3.16监督、检查资金使用、费用开支及财产管理，严格审核原始凭证及帐表、单证，杜绝贪污、浪费及不合理开支。 3.17组织清产核资工作。 3.18完成上级下达的其他任务。 4．企业财会机构的主要职责和主要工作： 集团公司财务管理部在集团公司董事长和总裁的领导下，开展对集团公司和各子公司的财务管理工作，并对各级财务人员的工作进行管理、指导和考核，以确保财务人员规范、有效地履行财务管理职责。 子公司财务管理工作同时接受所在公司的考核。考核办法及薪酬、福利、培训管理办法由集团财务管理部会同人事行政部制定。 集团公司总部分割财权的主体是：董事会---总裁---财务总经理---财务部经理---财务部五个层级，这五个层级均为行使财权的主体。子公司财务部经理由集团公司总部派出，对股东权益负责，接受集团公司财务管理部领导。子公司分割财权的主体是：总经理---分管财务副总---财务部经理---财务部。 主要职责：各财务部具体负责企业的财务管理和经济核算，包括生产经营过程中的一切财务核算、会计核算；如实反映本单位的财务状况和经营成果；监督财务收支，依法计缴国家税收并向有关方面报送财务决算；参与企业经营决策，统筹处理财务工作中出现的问题，组织、指导所属单位各部门的财务管理