深化信息技术方法应用推动内部审计转型发展.pdfVIP

信息化优秀成果 深化信息技术方法应用 推动内部审计转型发展 ◆ 中国石化胜利油田分公司 成果简介 依托，结合历年来审计实践经验 胜利油田审计查询平台等五大审计 中国石化胜利油田分公司（以 和做法，深入探索总体分析、系 监督系统，从 ERP、企业数据仓库 下简称胜利油田）围绕内部审计提 统研究、发现疑点、分散核实、 （EDW）、预算管理系统等数据源 质增效目标，探索创新审计技术方 精确定位、精准发力的数字化审 全面采集生产经营数据，综合运用 法，运用信息化技术采集源头数据、 计方式，积极推行审计思路与信 “趋势分析法、数据比对法、结构 系统集中分析、挖掘梳理疑点、精 息技术相结合、远程审计与现场 比例法、筛选判断法、随机抽样法、 准核查问题、集成信息管理，在审 审计相结合、线上查阅与线下核 判断抽样法”等审计技术方法，对 计项目实践方面取得较好成效。 实相结合的工作模式，探索形成 采集数据进行深度分析，梳理形成 的一套信息化环境下审计技术方 疑点线索，同时结合 ERP、会计集 （一）总体架构——胜利油田 法体系，是胜利油田实现审计监 中核算系统（AIC）等财务核算系 审计信息技术方法“诞生之源” 督和集成管理信息化的创新成果。 统，以及合同管理系统（CIMS）、 胜利油田已建成信息基础设施 该创新成果主要是以审计信息 石油工程造价管理系统等业务管理 与运维、生产营运和经营管理等高 集成管理系统为核心，依托 ERP 系统，将审计疑点线索及时分派给 度集成的信息化总架构，形成了一 环境下的辅助审计信息系统（AIS）、 审计组在现场实施环节予以核实取 套集 ERP 信息系统、会计集中核 算系统、物装 BW 数据仓库、电 子商务网等若干系统在内的管理平 台，实现了计划、物资、销售、财 务等主要企业管理环节的统一和集 中管理，使其内部审计迎来了由传 统经验审计向远程在线审计发展的 技术转型和挑战，如图1所示。 （二）应用体系——胜利油田 审计信息技术方法“创新之果” 为适应审计工作信息化环境 的深刻变化以及内部审计提质增 效的内在需求，胜利油田创新构 建了审计信息化管理应用体系。 该体系是胜利油田积极应对信息 化环境挑战，以审计信息化平台 及其自主研发的审计查询平台为 图1 胜利油田信息化总体架构 中国内部审计2017 4 50 4内文104p.indd 50 17-4-13 上午9:08 信息化优秀成果 证，如图2所示。 块业务数据仓库（BW）”等数据源， 计需求和审计思路创新开发的应用 按照业务数据的逻辑关系开发“自 系统。利用该系统能够对ERP系统 （三）支持平台——胜利油田 动预警、自助预警、预警结果汇总 各业务模块进行实时数据采集、在 审计信息技术方法“依托之基” 分析、预警结果处理”等模型。根 线查询、综合分析、筛查疑点，进 胜利油田审计信息技术创新成 据预警模型建立形成审计专用 BW 而帮助审计人员在ERP环境下高效 果主要依托“审计智能预警系统、 数据库，通过对关键业务数据和高