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第五章 信用证 信用证(Letter of Credit，简称L/C) 第一节 信用证的概念 一、什么是信用证 一、信用证（Letter of Credit L/C ）的含义 《跟单信用证统一惯例》定义：信用证意指一项约定，不论其如何命名或描述，即由一家银行(“开证行”)应客户(“申请人”)的要求和指示或以其自身的名义，在符合信用证条款的条件下，凭规定的单据： 1.向第三者(“受益人”)或其指定人付款，或承兑并支付受益人出具的汇票； 2.授权另一家银行付款，或承兑并支付受益人出具的汇票； 3.授权另—家银行议付。 《跟单信用证统一惯例》（2007年修订本 ） UCP600 Uniform Customs and Practice for Documentary Credits 《跟单信用证统一惯例》于1933年问世，历经数次修改——1951年修订本、1962年修订本、1974年修订本、1983年修订本(UCP400)、1993年修订本(UCP500)。 2002年初国际商会成立统一惯例修订工作小组，萌发了修订UCP500的动议。 2006年10月25日完成修订。2006年11月，国际商会在全球范围内正式发布。 2007年7月1日开始实施，从而全面取代实施了长达13年的UCP500。 一、信用证的含义——定义解释 L/C是由银行开出的保证付款或承兑的承诺，即银行资信担保。 银行的承诺是有条件的，即单据的表面合格，做到单内相符,单证相符，单单相符。 L/C陈列若干条款，即通过其对所有当事人的权利义务进行规定。 L/C付款方式有三种：直接付款、指定另一家银行付款、授权其他银行议付。 L/C用“票”的形式结算国际贸易的货款，带有既定金额，其信用证金额、汇票金额、单据金额应基本相等。 L/C带有既定期限，一方面表现为即期汇票、远期汇票，故信用证行为附带票据行为；另一方面表现为有效期。 简言之，信用证是一种由银行开出的具有特定期限与金额的有条件的付款保证文件。 一、信用证的含义——定义理解 一、信用证的含义——定义理解 一、信用证的含义——定义理解 规定的单据 货运单据 (1)主要单据 商业发票 保险单据 原产地证书 (2)附属单据 装箱单 重量单 海关发票 商检证书 案例分析：我某公司从国外进口一批钢材，货物分两批装运，每批分别由中国银行开立一份L/C。第一批货物装运后，卖方在有效期内向银行交单议付，议付行审单后，即向外国商人议付货款，然后中国银行对议付行作了偿付。我方收到第一批货物后，发现货物品质与合同不符，因而要求开证行对第二份L/C项下的单据拒绝付款，但遭到开证行拒绝。问：开证行这样做是否有道理？ 3.信用证是一项单据业务 UCP600第5条规定：“银行处理的是单据，而不是单据可能涉及的货物、服务或履约行为。” 所谓“认单不认货”。只要出口商提交了符合信用证条款的单据，即使货物有缺陷银行仍需照付货款。反之，如果单据与信用证有不符之处，即银行在审单时发现了不符点单据，即使货物完全符合合同要求，银行仍有权拒付货款。 保证作用 融通作用 三、信用证的性质与作用——作用 跟单信用证的作用 1．对进口商 （1）如果进口商的资信良好，所进口的物资有一定的销售市场，则他在开证时可只交部分押金或担保品，单据到达后赎单付清差额，可以避免资金大量积压。 （2）他可以通过信用证条款控制出口商装货期限，在某种程度上能保证装船前的货物和数量和质量，使他所收到的货物在一定程度上能符合合约的规定。 （3）他可以在付款后肯定地取得代表货物的单据。 （4）开证行履行付款义务后，如果进口商筹措资金仍有困难，则可凭信托收据，要求开证行先交付单据，在出售货物后再交付货物。 三、信用证的性质与作用——作用 跟单信用证的作用 2．对出口商的作用 （1）只要将符合信用证条款规定的货运单据交到出口地与他有往来的银行，即能完全地取得货款，加速资金周转 （2）在装船前，他如需要资金周转，可持证向其往来银行做打包放款，由于出口贷款的利率远较其他工商贷款利率较低，出口商实际上享受到低利贷款。 （3）在进口商的进口管制和外汇管理的情况下，可不受影响地装