威宁县结里煤焦有限公司2014年1-11月审计报告.pdf

威宁县结里煤焦有限公司 2014年 1-11月审计报告 广会审字[2014]G14045240015 号 目 录 审计报告……………………………………………………1-2 资产负债表…………………………………………………3-4 利润表…………………………………………………………5 所有者权益变动表……………………………………………6 现金流量表……………………………………………………7 财务报表附注………………………………………………8-38 审 计 报 告 广会审字[2014]G14045240015号 威宁县结里煤焦有限公司: 我们审计了后附的威宁县结里煤焦有限公司（以下简称“结里煤焦”）财务报 表，包括 2014年11月30日的资产负债表，2014年1-11月的利润表、所有者权 益变动表和现金流量表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是结里煤焦管理层的责任，这种责任包括：（1）按 照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和 维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照 中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求 我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否 不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。 选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报 表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和 公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有 效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估 计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 1 资 产 负 债 表 编制单位：威宁县结里煤焦有限公司 单位：人民币元 资 产 附注四 2014年11月30日 2013年12月31日 流动资产： 货币资金 1 2,468,872.91 6,949,823.79 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产 - - 应收票据 - - 应收账款 2 - 37,685.14 预付款项 3 1,801,544.74 2,619,850.50 其他应收款