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信息披露公告类别选择 2016年1月20 日 目录 一、正确选择公告类别的必要性 二、公告类别的选择原则 三、公告类别选择常见问题解答 四、公告类别选择典型错误案例分析 五、年报披露公告类别选择提示 一、正确选择公告类别的必要性 公告类别的设置及主要内容  信息披露公告类别总体上根据 《股票上市规则》的体系确定 ，同时兼顾了公告 类别的使用频率  三级目录：  一级目录 ：公告类别体系的框架 ，主要按照 《股票上市规则》的体系确定 ，是 上市公司准确定位公告类别的关键 ，上市公司可以依据拟披露事项的大类进行 公告类别的查找  二级目录：按照每一应披露事项的发生、进展和结束的先后顺序设置 ，同时又 依据事项对公司的影响程度进行了划分  三级目录 ：是上市公司最终选择的公告类别 正确选择公告类别的必要性  指导上市公司进行信息披露工作 ，提高信息披露质量  公司可依据公告类别中要求的报批材料、披露要点检查所提交的材料 是否齐备、公告内容是否符合要求  公司可以在进入公告类别后通过 “公告相关规则”栏目查询相关规则 ， 以进一步熟悉掌握规则要求 正确选择公告类别的必要性  控制系统性风险和操作风险  交易所在部分公告类别 （涉及停复牌、股份上市、限售股解禁、分红派 息实施、股权激励授予等公告 ）中提供了业务数据填报区域 ，并对数据 填报规则做了相应设置。  上市公司填报的业务数据 ，是交易所和结算公司后台数据操作的来源 ， 也是控制系统性风险和操作风险的保证。 正确选择公告类别的必要性  产生正确的审查类型 ，确保直通车业务平稳运行  目前90%以上的公告是直通披露 ，非直通披露的公告类别均有业务复杂、 风险较高的特点 ，如果上市公司误将本该非直通的公告类别 ，选择成了直 通的公告类别 ，则很有可能造成交易所或结算公司的相应业务还未处理 ， 停复牌状态未发生变更 ，但公告却已经披露的诸多风险。  只有公司正确选择公告类别 ，从而产生正确的审查类型 ，才能避免非直通 的公告直通披露、应该直通披露的公告没有直通披露 ，确保直通车业务平 稳运行。 二、公告类别的选择原则 公告类别的选择原则  1、涉及到相关证券状态变更的公告类别应慎重选择  2、涉及公司证券品种停复牌时需特别注意  3、一一对应原则  4、慎用兜底类别 涉及到相关证券状态变更的公告类别应慎重选择  风险警示、暂停上市等情形：根据相关规则的规定 ，公司出现某些情形时 ，相 关证券需进行特别处理 ，如对股票交易实行风险警示 ，或对债券实施停牌等。  此种情况下 ，上市公司选择公告类别时 ，除应选择所披露事项对应的公告类别 ， 如 “010101年报”“252132公司债信用跟踪评级报告”外 ，还需选择对应的 特别处理公告 ，如 “350101实施退市风险警示公告”“350105实施其他风险 警示公告”“252129公司债券单独停牌公告”“252134对公司债交易实施投 资者适当性管理”等 ，涉及到需对相关证券进行停复牌处理时 ，需提交停复牌 申请及进行相关电子指令的操作。 涉及公司证券品种停复牌时需特别注意  公司股票停复牌状态如拟变化，公司应在信息披露申请中，电子方式进行设置。 正确设置股票停复牌状态  公司股票停复牌状态拟发生变化，应选择相应的公告类别。 常用停牌公告类别 常用复牌公告类别 重大资产重组停牌公告 停牌期间终止重大资产重组 证监会重组委审核期间停牌公告 并购重组委会议审议结果 重大事项停牌公告 重大事项复牌公告 一一对应原则 如某公司召开董事会审议了以下议案： 需同时选择如下公告类型 董事会决议内容