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金蝶K3 培训文档 【存货核算】 采购业务处理 张浩 2009-1-1 内容简述 ● 本文档案例应用K311.0.1采购管理、存货核算模块 ● 本文档通过一个实例具体阐述了采购作业种，如何形成外购业务数据与总账之间的传 递 版本信息 文档变动情况 文档变动日期 文档变动人 变动简述 新增 2009-1-1 张浩 编制文档,主要是采购业务单据生成凭证 目录 目录 业务流程 4 一、 K3 存货核算流程图 4 述语及科目简述 5 系统设置 6 业务类型 9 当期货到票未到 9 票到货未到 24 购货单位与最后的收票结算单位不同 25 采购费用业务 28 业务流程 一、 K3 存货核算流程图 述语及科目简述 外购暂估入账 （Estimated Booking of Purchase） 对于尚未收到发票账单的收料凭证，应暂估入账借记“原材料”、“包装物及低值易耗品”等科 目，贷记“应付账款——暂估应付账款”科目，必须有仓库入库单据的原始签到单。 材料采购（Matorials purchasing） 本科目应当按照供应单位和物资品种进行明细核算 本科目的期末借方余额，反映企业已经收到发票账单付款或已开出、承兑商业汇票，但 尚未到达或尚未验收入库的在途材料的采购成本。 关税 关税是价内税。所以，企业进口货物应纳的关税应直接计入采购成本。 系统设置 K3- 【系统设置】- 【存货核算】- 【核算系统选项】 【采购系统选项】 参数说明 【核算系统选项】 1) 期末结账时检查未记账的单据[1] 箬所有的核算单据均需要生成凭证，核算系统的存货余额及发生额需要与总账系统的存 货类科目保持一致，则应选中此选项，系统会在期末结账前检查是否还有未记账的凭证， 保证核算单据生成凭证的完整性。 2) 暂估凭证冲回方式[2] 系统参数在选择“外购入库生成暂估冲回凭证”后有效，即下面的逻辑也是在选择 了此参数之后的说明。 可选择单到冲回或月初一次冲回，系统默认月初一次冲回，即系统在期末结账后， 会自动按根据上期生成的暂估凭证，对应生成红字暂估凭证。若在当期发票仍未到，则 应继续生成暂估凭证，下期继续自动冲回。在此种方式下，当暂估的存货发票长期未收 到时，会多次生成暂估和冲回凭证。 当用户选择单到冲回时，对于暂估入库单（未与发票钩稽的外购入库单）只是在发票到 后，生成一次暂估冲回凭证。具体方式是，用户在生成凭证的事务类型中选择单到冲回 类型，显示的是本月已钩稽的暂估入库单，选择按单或汇总生成凭证。然后再到外购入 库类型中生成外购入库凭证。 系统对暂估、冲回、外购入库凭证采用连环控制，即只有生成了暂估凭证，才能生 成冲回凭证，再才能生成外购入库凭证。反之，当一张外购入库单相继生成了暂估入库、 暂估冲回、外购入库凭证，在删除这些凭证时应遵循一定的顺序，先删除了外购入库凭 证后，才能删除暂估冲回凭证，删除了暂估冲回凭证后，才能删除暂估入库凭证。当然， 当期入库、当期发票到时，可直接生成外购入库凭证，不必经过暂估流程。 注意： 初始化时录入的暂估入库单，采用单到冲回方式；另外对于采用“月初一次冲回”方式 生成的冲回凭证不得随意删除，如果用户强制删除该凭证，则其对应的所有暂估单据在 以后期间只能采用单到冲回的方式进行冲回处理，删除此类凭证的时候，系统提示：“当 前选中的凭证中包含系统自动生成的冲回凭证，您确认要删除吗？”；选择否则不删除 凭证，选择是则删除； 3) 暂估差额生成方式[20] 此参数的设置与“外购入库生成暂估冲回凭证”参数的选择有必然的关系，即如果 选择了需要生成暂估冲回凭证，则暂估差额生成方式只能选择“