CW非生产性物资管理制度.docVIP

文件更新记录  非生产性物资管理制度 1、目的 为加强公司资产管理，提高资产使用效率制订本制度。 2、范围 全公司非生产性物资 3、内容 3.1　基本定义 3.1.1 资产定义： 3.1.1.1 固定资产：单位价值在2000元以上、使用期限超过一个会计年度的房屋和建筑物、机器、机械、运输设 备、电子设备以及其他经营用的设备器具等。 3.1.1.2 损耗性资产：单位价值在100元以上2000元以下、使用期限超过一个会计年度的机器、机械、运输设 备、电子设备以及其他经营用的设备器具等。 3.1.1.3低值易耗品：单位价值在100以下的机器、机械、运输设备、电子设备、办公性损耗品以及其他经营用的设备器具等。使用期限超过一年以上的，原则上必须以旧换新。 3.1.2 分类标准和编号规则： 3.1.2.1 属配套成台的机械设备，应随主机管理，不再单独另立一项资产。对于办公性损耗品不予编号。 3.1.2.2 自制单的使用年限超过一年，技术资料完备的自制机械设备也应列为资产管理的范畴。 3.1.2.3 编号方案为：资产类别+资产序号 3.1.2.3.1 资产类别及类别编码如下： 3.1.2.3.2 资产序号：为该总资产的顺序号，共5位; 例如：财务部于2008年12月12日购入本部门价值为2500元的电脑台，总资产号为03001具体编码示范如下： 资产类别编号　+　资产序号 013　　 　　 　 03001 3.1.3 有关部门的职责划分： 3.1.3.1资产管理部门的职责： 3.1.3.1.1 对资产的申购进行审核、具体实施公司资产的管理和制定重大资产大中修计划； 3.1.3.1.2 负责公司资产定期和不定期清查工作； 3.1.3.1.3 负责建立资产卡片和技术档案。 3.1.3.1.4 负责办理公司重大资产的相关保险工作。 3.1.3.1.5 负责制订资产年度及月度资产申购预算，并将预算抄报总经理、财务处。 3.1.3.1.5 生产性设备的资产管理部门为车间设备管理，其他为总经办。 3.1.3.2　财务处的职责 3.1.3.2.1 制定公司资产管理办法； 3.1.3.2.2 根据公司财务管理和会计核算的要求，确定资产核算对象、程序和办法，并进行核算； 3.1.3.2.3 参与资产定期和不定期的清查工作，确保公司资产的完好无损，确保资产账、卡、物三相符； 3.1.3.3 资产使用部门职责： 3.1.3.3.1 贯彻执行公司制定的资产管理制度及有关规定； 3.1.3.3.2 按规定办理资产申购、领用、退交、划转和报废等具体手续； 3.1.3.3.3 合理、安全、有效地使用资产，并做好保管和维护保养工作； 3.1.3.3.4 根据公司部署，组织实施本部门的资产清查及盘亏报批工作。 3.2 增置 3.2.1 固定资产中以工程投资方式建造的房屋建筑物，应纳入公司工程管理的范畴，包括做好项目立项申报、工程合同签订、工程款项结付、工程竣工验收和决算、财产交接和固定资产计价。 3.2.2 生产性资产采购由使用部门提出申请，经主管复核及资产管理部门审批后交采购处按采购流程进行采购（对产品或产品制造过程中＜如无损检测、常规检测及理化检验等＞检验、检测性的设施、计量器具等申 购须经过质检处长审核确认后申购生效）、其他资产的增置由部门提出申请，经总经办审核同意。 对金额超过1万元以上的，还需经技术处进行技术可行性审核方可生效；对金额超10万元以上的特殊设 备，还应会同采购、技术、检验及财务进行评估认证通过后采购部门方可进行采购。 3.2.3 公司购置的环境保护、节能节水、安全生产等专用设备的000元的报废处理由副总经理批准后实施。净值超过1000元的需由总经理加批。欲将出售的报废的资产净值超过5,000元的，至少需要3份销售报价。 3.3.4.7.2　对某些固定资产，因其使用性能、市场价格发生较大变化，可按具体情况，将其调整为非固定资产；也可对原不属于固定资产的物品，调整为固定资产。但上述调整均由财务处会同总经办逐项列出清单，阐明理由，报经总经理批示后方可实施。 3.3.4.7.3 低值易耗品业务管理标准: 3.3.4.7.3.1 总经办必须按公司供应商管理办法确定低值易耗品供应商,并按生产性物资管理的要求进行前期的询价、议价及后期的价格管理. 3.3.4.7.3.2 总经办必须建立低值易耗品的申购及采购、验收入库、消耗领用等物资台账。 3.3.4.7.3.3 总经办必须按月度向财务报送部门月度低值易耗品统计表 (表中至少应包括使用部门、物资名称、数量、金额等)。 3.3.4.7.4 对由于使用人为原因造成资产毁损或遗失的，由当事人按资产净值全额赔偿,部门负责