公司上市背景下如何做好财务出纳工作.doc

论文题目 二〇一六年七月 从2015年年底至今，中国石油天然气集团公司旗下不同板块业务的整合陡然加速。中石油对旗下管道资产进行了整合。今后，专业化分工、重组分拆上市将是中石油“十三五”国企改革的主要方向。对资本、资源进行配置、调整和优化，将是是公司实现长远发展的常态工作。 新形式下身在一线工作的财务人员，需要怎样配合好公司的重组上市，做好本职的工作，是一个值得研究和探索的新课题。 关键词：上市；资金管理；出纳 目 录 1章 概述 2 第2章 公司上市背景下如何做好财务资金管理工作 3 2.1 资金的预算管理 3 2.2 资金的风险管理 3 2.3 资金的日常管理 3 第3章 出纳工作的重要性 4 3.1 出纳工作的职能 4 3.1.1收付职能 4 3.1.2反映职能 4 3.1.3监督职能 4 3.1.4管理职能 4 3.2出纳工作的意义 5 3.2.1 提供货币收、付、存信息 5 3.2.2 保证货币资金的安全 5 3.2.3 促进货币资金使用效益的提高 5 3.3 出纳工作的重要性 5 3.3.1 收集与记录会计信息 5 3.3.2 执行和实施经济制度 6 3.3.3 企业运行的重要岗位 6 3.3.4实施会计工作规章规范 6 第4章 如何做好出纳工作 7 4.1 转变对出纳工作的看法 7 4.2 出纳人员要端正工作态度 7 4.3 加强自身学习，提高工作效率 7 4.4 建立内部牵制制度 8 第5章 总结 9 第1章 概述 作为一名中石油工程建设公司二级单位的一线财务工作人员，既为公司感到荣耀也深知自己身上的重任。资金，是企业的血液，是企业进行生产经营活动不可缺少的条件。出纳，是管理企业资金的重要环节。对于中石油这样一家大型国有企业来说，资金的流动量一定是十分巨大的。而作为中石油最基层岗位上的一名出纳，虽然接手这一岗位只有短短不到一年的时间，我也充分体会到了资金流动量之大，日经手的资金就有十几万到几十万，有时甚至几百上千万之多。因此，资金管理是一项很重要的工作。 第2章 公司上市背景下如何做好财务资金管理工作 .1 资金的预算管理 年初，财务部门应编制资金预算计划，它由资金预算收入、资金预算支出两大主体内容构成，其中：资金预算最核心的内容是企业通过经营活动带来的现金净增加额；预算支出最核心的内容是企业投资所需资金支出。通过编制企业年度资金预算计划，能够明确企业年度资金运作的重点，便于公司日常的资金控制，把握资金周转脉搏，节约公司融资成本，避免盲目贷款和不合理存款等情况的发生。 2.2 资金的风险管理 企业资金风险主要有使用风险，在途风险和或有风险。资金的使用风险主要表现为企业的投资风险，它是一种事先可控制的风险，因此对此类风险应加强事先控制。加强对投资项目的可行性调查论证，项目评审做到科学化、专业化，尽量把预计风险发生的概率控制在最低程度。资金的在途风险一般发生在企业资金结算过程中，所以在结算票据选择上尤为重要。一般企业在同城结算业务中主要以贷记凭证、转账支票为结算手段，在实际工作中贷记凭证是一种更为安全的结算手段。资金的或有风险主要是公司为其他企业提供担保而形成的或有负债，包括贷款担保和业务担保等。这一点关键是认真执行证监会关于规范上市公司对外担保若干问题的通知，每个董事应勤勉尽职，审慎对待和严格控制对外担保产生的债务风险，并对违规或失当的对外担保产生的损失依法承担连带责任。 2.3 资金的日常管理 主要指资金使用过程中的审批管理，报表管理和跟踪管理。企业资金审批程序制定应遵循便捷、高效、控制的原则，预先设定相应的资金审批程序和权限。按分级权限，可设董事会、总经理办公会、总经理、财务总监四级，每级规定明确的审批额度，审批金额在该级权限之内即可批准使用，如在其权限以上则需要经本级审查后报上一级审批，直至有权批准者为止。一般上市公司的重大投资，大额银行贷款应由董事会审批；一般固定资产、低值易耗购置，小额贷款等应由总经理办公会审批；大额的合同履约和货款支付应由总经理审批；一般资金使用由财务总监审批。企业应定期、不定期地对资金使用情况进行检查，既通过日常的报表了解全面情况，又通过专项检查发现资金预算执行过程中的深层次问题，特别是应收账款、预付账款、其他应收款等往来账目应逐笔实行跟踪管理，应将部门负责人，业务人员的绩效同应收款项的回笼速度和回收金额挂钩，制定相应的奖罚办法。 第3章 出纳工作的重要性 出纳是会计工作的重要组成部分，主要负责处理现金收付和银行结算工作。如今具有一定规模的企业或公司都有出纳岗位，虽然它不直接监督企业的财务工作情况，但它对企业意义是不容小觑的。出纳员担负着企业会计核算的基础工作，只有做好出纳工作，才能为整个会计工作的良性发展提供必要