公司债券发行试点办法-联合资信评价有限公司.PDFVIP

政策法规 《公司债券发行试点办法》 全文 2007 年08 月15 日07:21 中国 证券网-上海证券报 第一章 总 则 第一条 为规范公司债券的发行行为，保护投资者的合法权 益和社会公共利益，根据《证券法》、《公司法》，制定本办法。 第二条 在中华人民共和国境内发行公司债券，适用本办法。 本办法所称公司债券，是指公司依照法定程序发行、约定在 一年以上期限内还本付息的有价证券。 第三条 申请发行公司债券，应当符合《证券法》、《公司法》 和本办法规定的条件，经中国证券监督管理委员会(以下简称“中 国证监会”)核准。 第四条 申请发行公司债券，必须真实、准确、完整、及时、 公平地披露或者提供信息，不得有虚假记载、误导性陈述或者重 大遗漏。 第五条 公司应当诚实信用，维护债券持有人享有的法定权 利和债券募集说明书约定的权利。 第六条 中国证监会对公司债券发行的核准，不表明其对该 债券的投资价值或者投资者的收益作出实质性判断或者保证。公 1 政策法规 司债券的投资风险，由认购债券的投资者自行负责。 第二章 发行条件 第七条 发行公司债券，应当符合下列规定： (一)公司的生产经营符合法律、行政法规和公司章程的规 定，符合国家产业政策； (二) 公司内部控制制度健全，内部控制制度的完整性、合 理性、有效性不存在重大缺陷； (三)经资信评级机构评级，债券信用级别良好； (四) 公司最近一期末经审计的净资产额应符合法律、行政 法规和中国证监会的有关规定； (五) 最近三个会计年度实现的年均可分配利润不少于公司 债券一年的利息； (六) 本次发行后累计公司债券余额不超过最近一期末净资 产额的百分之四十；金融类公司的累计公司债券余额按金融企业 的有关规定计算。 第八条 存在下列情形之一的，不得发行公司债券： (一) 最近三十六月内公司财务会计文件存在虚假记载，或 公司存在其他重大违法行为； 2 政策法规 (二) 本次发行申请文件存在虚假记载、误导性陈述或者重 大遗漏； (三)对已发行的公司债券或者其他债务有违约或者迟延支 付本息的事实，仍处于继续状态； (四) 严重损害投资者合法权益和社会公共利益的其他情 形。 第九条 公司债券每张面值一百元，发行价格由发行人与保 荐人通过市场询价确定。 第十条 公司债券的信用评级，应当委托经中国证监会认定、 具有从事证券服务业务资格的资信评级机构进行。 公司与资信评级机构应当约定，在债券有效存续期间，资信 评级机构每年至少公告一次跟踪评级报告。 第十一条 为公司债券提供担保的，应当符合下列规定： (一)担保范围包括债券的本金及利息、违约金、损害赔偿金 和实现债权的费用； (二)以保证方式提供担保的，应当为连带责任保证，且保证 人资产质量良好； (三)设定担保的，担保财产权属应当清晰，尚未被设定担保 或者采取保全措施，且担保财产的价值经有资格的资产评估机构 评估不低于担保金额； 3 政策法规 (四)符合《物权法》、《担保法》和其他有关法律、法规的规 定。