XX农村信用联社事后监督中心柜面业务操作风险分析报告.docVIP

XX农村信用社联社 事后监督-柜面业务操作风险分析报告 随着农村信用社发展的速度不断加快，业务品种的不断扩大，农村信用社的操作风险问题也日益凸现。因此，加强内控和操作风险管理是农村信用社风险管理的重中之重。XX联社事后监督中心通过一年以来的事后监督经验，每月对XX联社柜面业务操作风险中存在的问题，提出了相关的意见和建议，并结合我区联社的实际情况，提出了相应的措施。 一、目前操作风险的现状 2010年随着世界金融产品和IT技术的不断创新和发展，金融产品种类和业务结构逐渐摆脱过去的单一模式，农村信用社的电子化程度也日益提高，信用社的业务规模也出现了大幅度的扩大，操作风险也显现出了高发的态势，尽管银行监管部门加大了监管力度，但银行案件的多发仍暴露出“有章不循”的突出问题。 （一）XX联社目前的业务品种框架（图一） （二）柜面业务框架分析－简单易懂图表式操作流程管理框架 现我国银行业务的操作风险是银行业面临的仅次于信用风险的第二大风险来源。如上图，我区联社尽管建立了大量的内部控制制度，但员工疏于学习及更新，以至于执行力低下。区联社必须全面建立图表式简单易懂的操作流程框架，才能有效提高柜面操作执行力。框架的核心内容必须简单易懂，并有一个独立的或者专门的部门负责操作风险管理。 （三）联社事后监督中心2009年-2010年柜面操作中存在的差错问题统计如下： XX联社事后监督中心预警问题统计 统计时间：2009年5月-2010年4月 序号 分类 对公业务 分类 储蓄业务 分类 贷款业务 分类 其他业务 1 审批业务 特殊业务审批手续不全 挂失业务 办理卡挂失销户业务，误办理成存折销户 借据 贷款收回时，原借据无公章 重空 重空分发未作账务处理 2 大额现金支取无区联社审批意见 挂失申请书申請时与处理时，签名与机打不符 贷款借据未登记贷款偿还情况 大小额凭证未纳入重空管理 3 对公销户业务 对公销户用途填写‘还借款’ 挂失解挂客户签名与户名不符 贷款收回，无借据作附件 表外 表外科目凭证错用 4 对公销户用途为‘铝材款’ 挂失处理无客户签名 其他 提前还贷业务未注明‘提前还贷’及签名 表外科目未使用自制凭证 5 对公销户用途填写为‘劳务费’ 挂失密码由代理人办理密码重置 对公还款未在贷款收回凭证第一联加盖印鉴 其他 封面日期与传票封边不符 6 现金销户用途填写为‘备用金’ 挂失申请无挂失原因 利息收回凭证，打印不合规 凭证用圆珠笔填写 7 转账业务 转帐支票‘收款人’处盖条章 挂失解挂客户签名与户名不符 无出帐入帐通知 挖补凭证 8 支票日期远期、逾期 储蓄户名 换折存折与凭证户名不符 无退出抵质押品通知 交接无监交人 9 转支用途有两个 客户填写的户名与机打户名不符 107按揭逾期利息清单与自制凭证合计金额不符 未打印机构轧差表 10 转帐背书日期前置 换折户名与存折户名不符 　 　 现金调拨单作废无机制记录 11 转汇来帐未及时入客户帐 新开定期存单户名录错 　 　 　 　 12 现金支票背书日期前置 无客户签名 　 　 　 　 13 现金支票未盖收款人私章 户名涂改 　 　 　 　 14 入帐日与业务印章日期不符 客户签名挖补 　 　 　 　 15 凭证无日期 证件信息 储蓄帐号与机打信息不符 　 　 　 　 16 大、小写金额不符 客户填写的证件号与机打不相符 　 　 　 　 17 大小写金额涂改 储蓄新开户未登记有关证件 　 　 　 　 18 大、小写金额不全 农信银存款凭条无机打信息。 　 　 　 　 19 进单 进帐单退票未按规定办理 定期业务 异所不能办理定期存单部提 　 　 　 　 20 进帐单退票未收回第一联 定期部提无原始凭证 　 　 　 　 21 帐户 不动户销户，存折余额与销户金额不符 销户 销户结清存折未打印 　 　 　 　 22 不动户管理费（回单保管问题） 卡销户未作挂失处理 　 　 　 　 23 重空 重要空白凭证出入库无手工填制凭证 其他 复核处私章过多 　 　 　 　 24 支票作废未剪角，无作废章 活期销户未登折 　 　 　 　 25 手续费 手续费收取未入现金帐 补卡无附件，未收工本费 　 　 　 　 26 手续费收取错误 3万元以上现金存取业务没有交叉复核 　 　 　 　 27 手续费户名与机打不符 储蓄大额取现金5万（含）以上未登记有关证件 　 　 　 　 28 手续费户名涂改 　 　 　 　 　 　 29 其他 贷款工本费、印花税无客户印鉴 　 　 　 　 　 　 30 单位定期利息计提未按规定计提办理 　 　 　 　 　 　 31 现金业务错盖业务印章 　 　 　 　 　 　 二、主要操作风险 基层社网点操作风险的形成一般都有其客观原因和主观原因，根据以上2009年-2010年柜面操作中存