LacaRP中销售流程及财务管理应用案例之流程图.doc

Laca-ERP中销售流程及财务管理应用案例之流程图 编号：PR-SA-002 业务编号 SA-002 业务名称 普通销售业务 流程适用范围 无论赊销、现销，当月完成发货后（含多次发货）当月结算完毕（含多次结算）的销售业务 相关岗位及权限 岗位 系统操作 权限 销售部 销售管理模块中录入销售订单、销售开票申请（办事处） 录入、审核、复核 配运部 销售管理模块中录入发货单（确认批号批次） 增加、审核 库管 库存管理模块中生成销售出库单并审核确认 增加、审核 材料成本会计 存货核算模块中记账、制单 记账、制单 应收往来会计 应收账款模块中结转收入、应收往来核算 审核、核销、制单 相关部门或岗位 客户 销售部 配运部 库管 材料成本会计/往来会计 具体工作流程 ERP普通销售业务财务核算处理： 业务流程 系统操作 财务核算处理 同步流转单据 销售发货 销售发票复核 借：主营业务成本 发票 贷：库存商品 （1）赊销：销售开票 销售发票进行复核 借：应收账款---xx客户 发票 应收账款进行审核 贷：主营业务收入---二级科目 应交税金---应交增值税---销项 （2）现结：销售发票 销售发票复核并现结处理 借：现金（银行存款） 发票 应收账款进行审核 贷：主营业务收入---二级科目 应交税金---应交增值税---销项 ERP分期收款销售业务： 编号：PR-SA-003 业务编号 SA-003 业务名称 分期收款销售业务 业务流程简述 分期收款销售业务管理 流程适用范围 对于当月产品发出或跨月多次发出后，本月不能全部结算，需要跨月分期进行开票、结转收入成本 相关岗位及权限 岗位 系统操作 权限 销售部 销售订单录入、开票申请通知（省级办事处） 录入、审核、复核 配运部 发货单录入 增加、审核 库房、配运部 生成销售出库并审核确认 录入、审核 财务成本核算 记账、制单 结转销售成本 财务往来 计收入账，进行收款 结转收入、收款 相关部门或岗位 客户 销售部 配运部 库管 财务 具体工作流程 描 述 销售部与客户签订销售合同，销售部依据签审完毕的销售合同审批单在【】【】【】【】【】【】PR-SA-05 业务编号 SA-005 业务名称 销售退货业务 业务流程简述 销售退货业务处理 流程适用范围 销售退货业务处理流程 相关岗位及权限 岗位 系统操作 权限 销售办事处 销售部 退货申请 审查退货申请 手工管理退货申请 配运部 退货单退入审核 增加、审核 质检部 检验退回的货物 无需计算机操作 库房 生成销售出库单（红字） 生成、审核 财务成本核算 记账、制单 结转退货成本 财务往来 进行冲款 往来核销 相关部门或岗位 销售部 配运部 质检、配运部 库 房 财务 具体操作流程 描述 退货业务需要严格的审批程序，销售办事处提出退货申请,销售部根据退货申请执行审核,只有审核通过方可响应对方退货要求。配运部在【】【】【】【】【】 描 述 财务部销售会计根据客户要求在【】【】【】—xxxx产品 应交税金-应交增值税-销项税金 销售人员向客户催收货款，客户货款划到到公司后，财务往来会计在【】 ERP应付帐款核算流程 编号：PR-AP-022 业务编号 AP001 业务名称 应付账款形成（付款）管理 流程适用范围 应付账款挂账、付款核销处理 业务相关岗位 具体流程 财务材料会计 财务往来会计 财务出纳