分析“三四五”工作体系助力资金管理“三化”建设.docVIP

　　分析“三四五”工作体系助力资金管理“三化”建设 一、三四五工作体系的目标描述 　　资金管理贯穿于企业的各个环节，是企业赖以生存的重要因素。企业在资金管理方面时刻以资金安全为首要原则，严格贯彻省公司有关管理规定和工作部署，通过把握三环节，抓好四个点，念好五字诀，助力对标管理可控化、银行账户高效化、资金支付流程化，进一步强化了资金的安全性和精益化管理。 　　把握三环节，助力对标管理可控化。一是事前分析预防。对财务人员，开展制度培训及经验交流;对业务部门，会同进行指标分析预测。二是事中实时管控。加强现金预算偏差率、月度现金余额指标管理;严格银行未达账项管理;优化银行票据管理。三是事后通报考核。按周在线监控，按月分析通报，次月兑现考核。 　　抓好四个点，助力银行账户高效化。一是抓住银行账户管理的关键点，清理评价银行账户。二是明确银行账户管理的着眼点，确保资金百分之百归集。三是解决银行账户管理的难点，加强在途银行账户管理。四是严控银行账户管理的安全节点，确保资金安全万无一失。 　　念好五字诀，助力资金支付流程化。一是警，警示教育入脑入心。二是严，严格支付密钥管理。三是规，规范资金支付流程。四是审，审议大额资金支付。五是控，控制线下支付比例。 　　二、三四五工作体系的主要做法 　　(一)把握三环节，助力对标管理可控化资金管理对标工作是衡量一个企业资金管理乃至整个财务管理水平的重要依据，企业对此高度重视，从事前、事中、事后三个环节进行全过程管理，力求资金管理指标可控化。 　　1.环节一：事前分析预防 　　一是对财务人员，开展制度培训及经验交流。开展了市县公司资金管理现行通用制度宣贯培训。每月召开市县公司办公例会，对上一月存在的问题进行深入分析并提出进一步改进措施，尤其针对现金预算执行偏差率、电费收入偏差率等重要的资金管理考核指标进行全程业务指导，实时推广县公司良好的工作做法，分析县公司扣分原因以便改进，促进各县公司管理水平的整体提高。 　　二是对业务部门，会同进行指标分析预测。在电费收入现金预算的编制方面，财务资产部每月会同发策部、营销部，反馈差异结果，分析原因，确保电费现金流入预测准确。并执行月量、价、费预测流转单制度，以电费收入预测的每个环节都有部门管控、有部门负责的原则为导向。财务资产部每月填制电费收入情况表，从横向和纵向两个维度出发比较分析当月电费收入预算数与实际上划数的差异率，便于查找主客观原因，制定有效的管控措施。 　　2.环节二：事中实时管控 　　一是加强现金预算偏差率、月度现金余额指标管理。企业针对有现金流入的部门采取有效管控措施，特别是营销部，在进行电费类其他收入测算时，要求其与市场大客户部沟通协调，加强临时接电费、高可靠费用以及违约金等其他现金流入的预算管控。 　　二是严格银行未达账项管理。公司于每年6月份、11月份进行两次集中的未达账项清理工作，分配责任到财务专责个人，退回的款项当月必须入账，不明原因流入的其他款项，及时查找原因，联系前端业务部门提供入账单据及时入账，确保不存在三个月以上的挂账。 　　三是优化银行票据管理。首先，加强银行票据的基础管理。其次，加强银行票据的在线管理。 　　3.环节三：事后通报考核 　　公司对资金管理指标情况实行按周在线监控、按月分析通报、次月兑现考核的管理模式，对给相关指标造成不良影响的部门实行书面通报并纳入配合工作考核管理。 　　(二)抓好四个点，助力银行账户高效化为加大银行账户管控力度，规范财务操作流程，规避资金风险，企业紧抓银行账户风险管理的四个点，有力提升了银行账户管控能力，保证了账户资金的完整与安全。 　　一是抓住银行账户管理的关键点，清理评价银行账户。其一，公司以精简优化银行账户为原则，设立1个工行基本户以及工行、农行、邮储以及交行等四个电费专用存款户，并且按照账户的开立、变更、撤销等事项及时向省公司报备的要求，清理了中国银行电费存款专户，分步骤、分阶段地实现银行账户全寿命周期管理，形成精简、高效的账户体系。其二，公司每季度末定期向营销部门收集当季的各个电费专用存款户的代收电费笔数及金额，重点关注各电费专用存款户是否存在代收电费不及时、客户投诉等服务问题，做好对各银行代收电费、结算服务、融资支持等综合贡献度进行评价工作，助力省公司统筹安排资金资源在各金融机构的配置。 　　二是明确银行账户管理的着眼点，确保资金百分之百归集。公司所有账户均已开通X上银行业务，实现了实时查询、实时划拨，工、农、交行电费实时归集上划。 　　三是解决银行账户管理的难点，加强在途银行账户管理。其一，公司按照收支两条线管理的原则，充分利用银行账户监控平台，对存量资金和现金流量实时管控，重点监控电费户资金划转情况和电费资金到账及时率，认真分析实时资金状况，把握资金运动规律，严格控制资金风险。其二，付款过