ST皇台：年报信息披露重大差错责任追究制度(2010年4月) 2010-04-28.pdfVIP

甘肃皇台酒业股份有限公司 年报信息披露重大差错责任追究制度 第一章 总 则 第一条 为了提高甘肃皇台酒业股份有限公司（以下简称“公司”）的规范运作水 平，增强信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，提高年报信息披露的质量和透 明度，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《上市公司信息 披露管理办法》、《深圳证券交易所股票上市规则》等有关法律法规以及《公司章程》 的有关规定，结合公司实际情况，制定本制度。 第二条 本制度所指年报信息披露重大差错责任追究制度（以下简称“责任追究制 度”）是指年报信息披露工作中有关人员违反国家有关法律、法规、规范性文件以及公 司规章制度的规定，不履行或者不正确履行职责、义务、或因其他个人原因，对公司造 成重大经济损失或造成重大不良社会影响时的追究与处理制度。 第三条 年报信息披露重大差错的范围包括但不限于： (一)重大会计差错； (二)重大信息遗漏； (三)业绩预告或业绩快报存在重大差异； (四)中国证券监督管理委员会和深圳证券交易所规定或认定为重大差错的其他事 项。 第四条 本制度适用于公司董事、监事、高级管理人员、合并财务报表范围内的下 属公司负责人、控股股东及实际控制人以及与年报信息披露工作有关的其他人员。 第五条 实行责任追究制度，应当遵循实事求是、客观公正、有错必究、过错与责 任相适应、责任与权利相对等、追究责任与改进工作相结合的原则。 第二章 责任追究的适用情形与认定标准 第六条 具体存在下列情形之一的，应对责任人追究责任： (一)违反《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《中华人民共 和国会计法》、《企业会计准则》等国家法律法规的规定，使年报信息披露发生重大差 错或造成重大不良影响的； (二)违反《上市公司信息披露管理办法》、《深圳证券交易所股票上市规则》以及 中国证监会和深圳证券交易所发布的有关年报信息披露指引、准则、通知等，使年报信 1 息披露发生重大差错或造成重大不良影响的； (三)违反《公司章程》、《公司信息披露事务管理制度》以及公司其他制度规定， 使年报信息披露发生重大差错或造成重大不良影响的； (四)违反年报信息披露工作规程，或因年报信息披露工作中不及时沟通、汇报造成 重大失误或造成重大不良影响的； (五)其他个人原因造成年报信息披露重大差错或造成重大不良影响的。 第七条 有下列情形之一的，应当从重或者加重处理： (一)情节恶劣、后果严重、影响重大且事故原因确系个人主观因素所致的； (二)明知错误，仍不纠正处理，致使危害结果扩大的； (三)不执行董事会依法作出的处理决定的； (四)多次发生年报信息披露重大差错的； (五)董事会认为其他应当从重或者加重处理的情形的。 第八条 有下列情形之一的，应当从轻、减轻或免于处理： (一)有效阻止不良后果发生的； (二)主动纠正和挽回全部或者大部分损失的； (三)确因意外和不可抗力等非主观因素造成的； (四)董事会认为其他应当从轻、减轻或者免于处理的情形的。 第三章 责任追究的形式 第九条 年报信息披露发生重大差错的，公司应追究相关责任人的责任。除追究导 致年报信息披露发生重大差错的直接责任人员的责任外，公司董事会、监事会及董事、 监事、高级管理人员对公司年报信息披露的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责 任；公司董事长、总经理、财务总监、财务部负责人对公司财务报告的真实性与完整性 承担主要责任。 第十条 责任追究的形式包括： (一)责令改正并作检讨； (二)通报批评； (三)调离岗位、停职、降职或撤职； (四)赔偿损失； (五)解除劳动合同。 不同的追究形式可以并用。 2 第四章 责任追究的