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我国上市公司监事会制度问题研究 2013-05 我国上市公司监事会制度概述 【摘要】监事会制度既是我国公司内部监督机制的重要组成部分，也是我国完善公司法人治理结构的关键环节，在中国经济转轨和公司治理复杂性日益增强的情况下，监事会仍应作为法定的公司监督机构，发挥其不可替代的监督作用。但现行制度上的缺失和自身结构的不合理，导致公司运作实践中监事会徒有虚名、监督无力，当前如何有效发挥监事会的监督核心作用，是完善公司治理的一项当务之急。 【关键词】监事会、《公司法》 一、监事会制度产生的背景简析 监事会是大陆法系国家“二元制”内部治理结构中与董事会并列的组织机构，它是公司内部设立的专门监督机构，产生于德日法系的制度土壤。一是集中的股权结构，受到政治文化与历史因素的影响，德日倾向于统治权的集中，因而德日的股权结构较为集中，并鼓励发展企业集团更加剧了其股权结构的集中程度。二是银行、证券、公司相融合的金融体制，由于德日公司的股权结构较为集中，证券市场没有英美国家那样发达，公司主要依赖于银行贷款融资而不是通过证券市场直接融资，因而德日公司对银行的依赖性较大，银行在公司治理中处于核心地位，它以债权人的身份向公司发放贷款，同时作为机构股东拥有公司较大比例的股份。三是追求公正优先的治理理念，与英美法系国家偏爱效率相比，德日的“二元制”模式更多的是对公正理念的体现，为了防止内部人控制，通过设立专门的监督机构进行监控，实现分权制衡。 二、我国监事会制度简介 1994 年我国将监事会制度列入《公司法》中，正式引进监事会制度作为公司的内部监督机制。下文主要从以下几个方面从《公司法》的规定对我国监事会制度进行阐述： （一）人员配备； 《公司法》第118条规定：股份有限公司设监事会，其成员不得少于三人。监事会应当包括股东代表和适当比例的公司职工代表，其中职工代表的比例不得低于三分之一，具体比例由公司章程规定。监事会中的职工代表由公司职工通过职工代表大会、职工大会或者其他形式民主选举产生。监事会设主席一人，可以设副主席。监事会主席和副主席由全体监事过半数选举产生。《公司法》虽然规定了监事会成员的人数及产生方法要求，但具体人员的配备未作详细阐述。 我国上市公司监事会制度问题研究 2013-05 （二）议事规则； 《公司法》规定：监事会主席召集和主持监事会会议；监事会主席不能履行职务或者不履行职务的，由监事会副主席召集和主持监事会会议；监事会副主席不能履行职务或者不履行职务的，由半数以上监事共同推举一名监事召集和主持监事会会议。《公司法》的规定只是粗略阐述了监事会的工作方式，实际上，监事会履行监督管理职能不仅仅在于监事会的召开，日常的监督管理是至关重要的，尤其结合目前监事会主席大部分为兼职，繁忙的工作有可能会出现监督流于形式。 （三）业务范畴。 监事会的监督职能既包括财务监督，也包括业务监督，只有这样，才能实现全面执掌监督权。《公司法》第54 条规定：监事会对董事、高级管理人员执行公司职务的行为进行监督，对违反法律、行政法规、公司章程或者股东会决议的董事、高级管理人员提出罢免的建议；当董事、高级管理人员的行为损害公司的利益时，要求董事、高级管理人员予以纠正。而董事、经理执行公司职务的行为中当然主要是执行公司的业务，因此这种监督也就理所应当包含对公司业务的监督。 三、现今我国上市公司监事会存在的主要问题及原因分析 据上海证券交易所一项上市公司治理问卷调查显示，公司的内部约束力量，认为来自监事会的仅3.4%，远低于认为是董事会的29.2%、认为是管理者自我约束的25.8%、认为是主管单位的13.2%，甚至低于认为是地方政府的5.4%。由此可见，监事会的监督作用甚至在公司内部都没有得到认同。这种监督机制并没有发挥其应有作用，许多上市公司监事会没能真正监督公司的虚假财务报表、不正常关联交易、当权者以权谋私等问题。现今，我国上市公司的监事会主要存在以下一些问题： （一）监事人选决定权与监督职责形成悖论； 根据我国《公司法》的规定，监事的主要职责是监督董事会和经理层，但在我国上市公司股权过于集中，形成“一股独大”局面的治理背景下，却形成了被监督者决定着监督者命运的悖论。《公司法》规定，股份有限公司监事会应当包括股东代表和适当比例的公司职工代表，股东代表监事由股东大会选举产生，实际情况是监事的提名权往往掌握在董事会和经理层手中。职工监事名义上由职工大会民主选举产生，但目前资方普遍强势的实际情况下，职工监事的产生事实上也是由公司董事会和经理层决定的。 （二）监事专业能力较弱，兼职人员较多； 我国上市公司的监事人数一般在3至5人，达到了《公司法》的规定，但监事会成员大部分缺乏必要的经营管理、财务会计、法律和相关行业专业知识，实 我国上市公司监事会制度问题研究 2013-05