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信贷分析系列课程 信贷风险 银行资金偏好 安全性——锦上添花 流动性——先还后贷 效益性——存贷利差 “银行是这样一个地方，如果你能证明不差钱，它就会借钱给你” 信贷风险 信贷风险管理的关键因素 良好的信贷文化——定位 高素质的信贷从业团队——执行力 能力强+高效的管理层——决策力 “最终，我们依赖人，而不是数学模型，来判断和管理风险” 信贷流程 信贷流程的重要性 注意： 良好的信贷流程可以降低风险，而糟糕的流程可能 会制造风险。 信贷流程的差异性 根据不同的业务品种制定不同的信贷流程 原则：投入与产出要成正比 信贷流程 信贷流程的制定 第一层级——规划 第二层级——实施 第三层级——管理 信贷流程图 目标市场和风险接受标准 目的 精准营销 精准销售 目标市场 为什么要制定目标市场？ 2.我们的目标客户群在哪儿？ 3.如何选择目标细分市场？ 风险接受标准 什么是风险接受标准？ 就是一套简单但关键的计量指标，这些指 表代表了特定市场或行业中所有贷款必须 满足的最低标准。 风险接受标准 风险标准如何表述？ 表述不佳的风险标准： 1.借款人的管理层必合格。 2.借款人必须能够盈利。 表述良好的风险标准： 借款人的总经理必须具备三年以上的行业经 验，而且在最近两年内未离职。 2.借款人在过去两年中每年的净利润率必须至 少达到5%。 目标市场与风险标准范例 目标市场 最低标准 方案设计 一步曲：阅读 报表本身 表外信息：公司概况、产品、所处行业、结算方式、行业利润水平、商业模式等等 结论：初步的整体财务状况、初步确定重点和异常点 二步曲：分析 常见勾稽关系分析 财务指标分析 重点信息分析 异常信息分析 三部曲：复核 真实性复核 待确定及无法确定事项 四部曲：提炼 报表还原 真实的整体财务状况 方法 交叉验证：眼见为实+分析推断 三栏明细帐 具体科目核实方法 资产负债表 损益表 内容及目的 内容： ●描述了借款的一般原因及其形成过程； ●把借款原因分析与现金流分析和其他财务报表因 素分析相结合加以讨论； ●分析不同借款原因的相关风险提供了思路； ●介绍了把贷款期限与不同借款原因相衔接的基本 原理； ●提供了一份借款原因分析工作表，作为识别借款 原因的工具； 目的: ●理解企业存在借款需求的关键原因； ●掌握借款原因分析框架背后的原理和逻辑，并能 够使用该框架进行借款原因分析； ●把贷款结构与企业存在借款需求的重要原因相联 系。 第一节 识别款款原因的重要性 基本问题： ●借款人为什么需要现金？他会如何使用贷款资 金？ ●借款人用来偿还贷款的预期现金来源是什么？这 些现金来源都有哪些风险？ 普遍现象： 借款人在要求贷款时，并不了解自己的真实财务 需求，无法提供如何使用贷款资金方面的充分细 节。例如：要求获得“流动资金贷款”。借款人经常会把任何短期的现金缺口都作为“流动资金”需求而提出来。 例如： 借款人提出“季节性短期融资”需求。 分析： 进一步的借款原因可能为该企业的自由现金要远远低于其季节性资产增长所需的正常水平，原因是它可能最近用现金购买了新的、效率更高的机器设备。 结论： 该企业真正需要的，除季节性贷款外，是对设备的长期融资。 后果： 金融机构提供短期贷款以满足企业的现金需求，那么企业很可能继续面临现金短缺的局面，而且不能再短期内全部偿还贷款，从而导致贷款必须加以重组的后果。 正确的方法： 使用短期和长期贷款的组合来满足其不同的融资需求。 区分借款原因和贷款用途 ●借款原因是指企业缺少现金并需要借款的原因。真正的借款原因是由至少下列两个方面所导致的现金短缺： （1）此前发生的长期资本性支出； （2）存货和应收账款的季节性增加。 ●贷款用途是指借款人会把贷款资金用到哪里。 借款原因，与对企业的还款能力和风险评估一起， 决定了贷款期限、条款与条件等关键信贷要素。贷 款人能更好的评估风险、合理设计，为客户融资。 第二节 识别借款原因 如何识别： 使用现金流量表或使用资产负债表和损益表 来指导我们识别需要现金的全部可能原因。 现金流量表中的现金的使用和需求划分关键类别: ●资产的增加 ●负债的减少 ●与下列因素有关的现金使用: ○经营活动支出 ○投资活动支出 ○融资活动支出 借款原因月资产负债表和损益表因素之间的关系： 资产负债表 流动资产增加原因：