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2012年内控审计报告 根据内审通[2012]2号审计通知书的要求，我们对公司内控制度执行情况和公司各项资产的安全完整等方面的内控情况进行了一次重点审计，由于这次审计涉及的范围较广，事项较多，我们难以做到全面反映公司内控管理现状的全貌，我们只能在有限的范围内发表审计意见或提出我们的看法，以便于给公司管理层提供参考。 审计工作自2012年3月1日起实施，自2012年7月31日结束，审计范围包括集团主体及下属各分公司，其中审计侧重于公司主体的内控制度执行情况的审计，在审计过程中我们审查了相关凭证、账册及其他有关资料，并对部分职员进行了询问和座谈，同时也对部分职员的举报进行了整理与甄别。这次审计主要围绕资金管理、存货管理、债权债务及成本管理等方面进行了重点审计，同时也对群众反映的部分问题进行了调查、走访与核实。 经过审计，我们发现，公司在涉及内控管理的所有重大和关键环节控制点，都出现了越来越严重的漏洞和缺陷，自2011年以来，由于公司管理层的重大变化，对公司的经营管理造成了巨大的影响，从而使原本管理不善的境况进一步加剧，两年来，公司一直在困境中苦苦挣扎，在有识之士的叹息和无奈中煎熬，公司的业绩一落千丈，销售下滑、费用上升，利润更是出现了有史以来罕见的负增长。产品质量和服务越来越差，供货能力越来越弱，客户和分销商怨声载道，公司的品牌正在经历一场前所未有的生死考验。 公司如今已是人心浮动，民心尽失，部分居心叵测之人更是浑水摸鱼、中饱私囊，置公司利益和广大员工的利益于不顾，他们一心想着怎样去提高自己的收入，却不想办法去提高自己的工作能力，不想办法去提高公司的效益，个别高管不懂管理，昏庸无能、滥竽充数，更有个别无耻之徒学历造假、证书造假，欺瞒公司。正是由于他们的无能，才会造成公司如今的累累败绩。 经过我们对公司2005年-2011年期间的有关财务数据的对比，不难看出，公司在这么多年的经历中虽有阵痛，但总体上还是处于良性的发展过程，并且管理层也一直没有放弃加强和完善公司的内控管理，但随着2011年的到来，一切都在悄然的发生着改变，但可悲的是，这种改变是以牺牲股东利益为代价。 2005年-2011年损益汇总表（万元） 年度 2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 销售收入 金额 8,577.05 12,499.89 14,109.28 11,548.42 27,480.27 24,999.00 29,504.69 增长 0% 45.74% 12.88% -18.15% 137.96% -9.03% 18.02% 销售成本 金额 5,912.90 8,088.77 8,390.06 7,553.93 18,023.69 15,663.00 19,111.84 比率 68.94% 64.71% 59.46% 65.41% 65.59% 62.65% 64.78% 销售税金 金额 60.67 105.33 131.83 177.68 214.33 331 539.81 比率 0.71% 0.84% 0.93% 1.54% 0.78% 1.32% 1.83% 销售毛利 金额 2,603.48 4,305.78 5,587.40 3,816.82 9,242.25 9,005.00 9,853.04 比率 30.35% 34.45% 39.60% 33.05% 33.63% 36.02% 33.39% 其他业务利润 金额 36.92 41.75 12.92 202.54 185.24 126 117.21 比率 0.43% 0.33% 0.09% 1.75% 0.67% 0.50% 0.40% 营业费用 金额 1,037.67 2,255.99 2,947.10 2,155.49 4,192.33 3,364.00 5,734.83 比率 12.10% 18.05% 20.89% 18.66% 15.26% 13.46% 19.44% 管理费用 金额 531.53 1,048.58 1,597.42 1,207.73 2,582.14 3,183.00 3,915.62 比率 6.20% 8.39% 11.32% 10.46% 9.40% 12.73% 13.27% 财务费用 金额 2.57 29.88 145.48 357.91 272.36 296 604.14 比率 0.03% 0.24% 1.03% 3.10% 0.99% 1.18% 2.05% 营业利润 金额 1,068.61 1,013.08 910.32 298.22 2,380.66 2,288.00 -284.34 比率 12.46% 8.10% 6.45% 2.58% 8.66% 9.15% -0.9