2008年全国税收调查培训（企业）-苏州国税局.PPT

网页底部---点击“重点税源与税收调查网上直报系统” 问：商贸企业要不要填第403行“本年企业总产值”？如果需要填，填哪些？ 答：需要填写。由独立核算企业按照国家统计局的口径填列。 问：第405-410行“本年电力消费量（万千瓦时）”、“本年煤炭消费量（吨）”、“本年油消费量（吨）（汽、煤、柴、燃料等）”、“本年天然气消费量（万标立方米）”、“本年其他气体燃料消费量（万标立方米）”、“本年水资源消费量（吨）”，所有企业都要填写吗？ 答：电力消费量工业和建筑业企业必须填写，煤消费量工业企业必须填写，油消费量工业和交通运输业企业必须填写，水消费量工业和住宿餐饮业企业必须填写。 问：为何有的栏次数据不好修改？ 答：有阴影的栏次是计算项，计算项不可以直接修改，只能对计算项的各组成项核对修改。 问：审核提示“与税务机关征管系统数据相比超过10千元”，如何处理？ 答：紫色部分数据为系统自动读入的数据，请核对该部分数据，如果数据属实，请填写审核说明。 问：填列单位为千元，调查企业发生额不足千元，怎么办？ 答：因为考虑到调查企业规模不等，填报的金额单位一直是千元，计数单位有平方米、万千瓦时、人、吨，当填报数据不足一个填报单位，或者由于四舍五入导致无法填报，请填写审核说明。 问：税收调查表可以填小数吗？ 答：除第187行“本年已纳印花税”、第 128-132行“土地使用税”指标及第133-141行“车船税”指标允许填1位小数，其他数据需填写整数。如果因为四舍五入，数据填不进，请填写审核说明。 问：商贸企业也需要填写货物劳务表吗？ 答：所有企业都必须填写货物劳务表，商贸企业可以从2800“商品批发零售业务类”中选择零售或批发货物代码。 问：如何在货物劳务表里增加行次填写？ 答：选中货物劳务表里任意一行，点击右键，选择“增加行”即可。 问：营改增企业，全年缴纳的营业税和增值税该如何填写？ 答：交营业税部分按原有代码填写，改征增值税部分在代码大类3800（交通运输）-4600（销售不动产）里面选择相对应的明细代码填写。 问：审核提示“货物劳务表填报的货物劳务比重较小”，如何处理？ 答：货物劳务表填报的货物劳务收入应该大于增值税销售额和计征营业税收入合计数的80%，请按照实际情况重新修正货物劳务表。 问：如何查看货物劳务表中的详细审核信息？出现红线如何处理？ 答：当审核出现提示信息“货物劳务表中有一行未通过审核”时，此数据行中将会划一红线，表示此行数据没有通过审核。选定该行，点击鼠标右键，选中“审核当前行”，查看详细审核提示信息。根据提示信息进行核实修改，若数据无误，应根据提示填写说明，再重新进行审核，直至审核通过。 谢 谢 保存数据 直接点击“保存”，数据将保存在服务器上 保存到本地磁盘 点击“保存到本地磁盘” 数据保存在计算机上 用途： ①填报过程中将数据保存到本地磁盘，以便下次补填 ②填报结束上报后，将数据保存到本地磁盘，用以备份 选择保存路径 点击“保存到本地磁盘”后，请选择路径，点击“保存” 文件保存在计算机中 点击“确定”，文件已保存到指定的路径下 装入本地数据 下次登录后通过“装入本地数据”，可读入上次已保存的数据 数据上报后修改的方法 登录直报系统，点击漏填或错填栏次，直接补录 或者修改。 点击“审核”，重新审核数据。 审核无误后，点击 “上报”按钮。 网上直报系统基本步骤总结 打开报表 读入征管数据 填写完整信息表指标 填写完整企业表指标 填写完整货物劳务表指标 计算 审核 对审核不通过项目修改错误或填写“审核情况说明” 审核无误后上报 若发现漏报或错报数据，补充或修改数据 重新审核无误后上报 三、填报注意事项 （一）信息表 （二）企业表 （三）货物劳务表 （一）信息表指标填报注意事项 纳税人登记注册类型代码：请据实填报 企业隶属关系：仅限于国有、集体、国有独资企业填写，即登记注册类型为“110”、“120”、“151” 的企业填写，其他类型请选择“00不必填写” 上市公司代码及相关指标：登记类型为“161”、“163”的企业请据实填写 （一）信息表指标填报注意事项 加工贸易企业区域代码：非加工贸易企业填“0 非加工贸易企业”、加工贸易企业填“2 海关特殊监管区外加工贸易企业”。 海关特殊监管区域和场所代码：第14行“加工贸易企业区域代码”为“0”或“2”的，选“0000”非海关监管区域内企业。 企业所得税征收机关代码：应据实填报。 信息表上“纳税人识别号”和“统一社会信用代码”填写要求： 1、未变更统一社会信用代码的纳税人，填写纳税人识别号，“统一社会信用代码”不填； 2、已变更统一社会信用代码的纳税人，在“纳税人识别号”栏填写原纳税人识别号，在“统一社会信用代码”栏填三证