银行法规报告.PPT

銀行法規報告 指導老師：楊文蘭 組員：9821003葉怡孜 9821006韋孟萱 9821095王亞涵 9821110甘盈琪 9821113張綉鈺 9821126黃詩媛 9821164游媚淳 投資有價證劵 意義：為有效運用資金，銀行可以自有或短期性之資金運用投資有價證劵，包括公債、短期票劵、固定收益特別股、金融債劵、認股權憑證及認購(售)權證、受益憑證或上市櫃公司之股票、新股權利證書、債劵換股權利證書等，至於其餘額及利害關係人或關係企業間之投資限制，則以法令規定範之，例如原則上投資上市櫃之有價證劵，不得超過銀行核算基數之20%等。 投資有價證劵相關法規 商業銀行投資有價證劵之種類及限額規定 一、商業銀行投資國內及國外有價證劵之種類如下： 公債 短期票劵 金融債劵 國際性或區域性金融組織發行之債劵 集中交易市場與店頭市場交易之股票(其中國內股票部分，包括上市股票、上櫃股票、主管機關認可之信用評等機構評等達一定等級以上之發行人發行之興櫃股票及辦理受託承銷案件時，以特定人身分，參與認購上市、上櫃企業原股東與員工放棄認購之增資股份及核准上市、上櫃公司之承銷中股票)、新股權利證書、債券換股權利證書及公司債。 固定收益特別股 依各國法令規定發行之基金受益憑證、認股權憑證及認購(售)權證 中央銀行可轉讓定期存單及中央銀行儲蓄劵 受益證劵及資產基礎證劵 發行人之信用評等經主管機關認可之信用評等機構評等達一定等級以上之私募股票、私募公司債、或主管機關認可之信用評等機構評等達一定等級以上之私募公司債 經主管機關核准之其他有價證劵 投資有價證劵相關法規 二、商業銀行投資國內及國外有價證劵之限額如下： 商業銀行投資於集中交易市場與店頭市場交易之股票、新股權利證書、固定收益特別股、私募股票、私募公司債、依各國法令規定發行之基金受益憑證、認股權憑證及認購(售)權證之原始取得成本總餘額，不得超過該銀行核算基數25%。但其中投資於店頭市場交易之股票與認股權憑證、認購(售)權證及新股權利證書、固定收益特別股、私募股票及私募公司債之原始取得成本總餘額，不得超過該銀行核算基數5%。 工業銀行投資有價證劵之種類及限額規定 一、工業銀行投資國內及國外有價證劵之種類如下: 公債 短期票劵 金融債劵及公司債 集中交易市場或國內店頭市場交意之股票(包括以特定人身分，參與認購上市、上櫃企業原股東及員工放棄認購之增資股份及核准上市、上櫃公司之承銷之中股票) 、新股權利證書及債劵換股權利證書。但經台灣證劵交易所股份有限公司依據該公司營業細則第49條規定報請證劵主管機關核准變更原有交易方式這除外。 依各國法令規定發行之基金受益憑證、認股權憑證及認購(售)權證 中央銀行可轉讓定期存單及中央銀行儲蓄劵。 受益證劵及資產基礎證劵。 經主管機關核准之其他有價證劵 由大陸地區政府、公司發行之有價證劵，工業銀行不得投資。 二、工業銀行投資國內及國外有價證劵之限額如下: 工業銀行投資於集中交易市場及國內店頭市場交易之股票(包括以特定人身分，參與認購上市、上櫃企業原股東及員工放棄認購之增資股份及核准上市、上櫃公司之承銷之中股票) 、新股權利證書及依各國法令規定發行之基金受益憑證之原始取得成本總餘額，不得超過該銀行核算基數25%。但其中投資於國內店頭市場交意者之餘額，不得超過該銀行核算基數之5%。 直接投資生產事業 意義：指銀行為配合政府經濟發展計劃，或基於本身業務上之需要，對原始發起創辦之事業或對現存之農、工、礦及其他生產、公用或交通事業，直接參與業務經營或監督之投資。 直接投資生產事業相關條文 一、信託投資公司管理規則 財政部於必要時，經洽商中央銀行後，得對信託投資公司各項投資對其淨值之比率，規定其最高標準。其實際比率高於標準者，財政部得限制其分派現金股利。 二、商業銀行投資之限制 商業銀行對自用不動產之投資，除營業用倉庫外，不得超過其於投資該項不動產時之淨值；投資營業用倉庫，不的超過其投資於該項倉庫時存款總餘額百分之五。 三、工業銀行直接投資之限制 工業銀行對有下列各款情形之生產事業直接投資，應經董事會三分之二以上董事出席及出席董事四分之三以上同意；且其投資總餘額不得超過該行上一會計年度決算後淨值百分之五： 本行主要股東、負責人及其關係企業者。 本行主要股東、負責人及其關係人獨資、合夥經營者。 本行主要股東、負責人及其關係人單獨或合計持有超過公司已發行股份總額或實收資本總額百分之十者。 本行主要股東、負責人及其關係人為董事、監察人或經理人者。但其董事、監察人或經理人系因銀