类信贷业务风险防范措施-信贷业务论文.docVIP

类信贷业务风险防范措施 - 信贷业务论文 一、类信贷业务的出现及发展原因 与传统信贷业务相比，“类信贷业务”具有其显著特点。商业银行利用自身具有的客户资源和渠道资源优势，通常会借助信托、证券、保险、资产管理、基金子公司等通道，以理财资金、同业存款、私募股权基金、信托计划、资管计划以及其他单一资金等对接企业融资需求，将传统信贷转换成类信贷业务。因“类信贷业务”不占用银行资金，拓宽了资金来源的多样性，增强了资金运用的灵活性，也避开了严格的信贷管控政策和存贷比等内外部监管指标的约束，因而对商业银行和融资企业均具有较大的诱惑力。类信贷业务与信贷业务在监管口径与内容上均不同，在资本充足率压力普遍较大的背景下，存在政策套利空间。根据银监会2012年6月颁布的《商业银行资本管理办法（试行）》的规定，同业业务在3个月以内的风险权重为20%，3个月以上为25%；而普通贷款风险权重则为100%。相较之下，同业业务资本约束相对宽松。此外，利率市场化加速了银行存款的分流，而20%左右的高存款准备金率又加大了存款的支付成本，从而限制了商业银行的传统资金来源；而同业资金流动性强，存款准备金率暂定为0，匹配非标资产的模式可实现规模快速扩张，且商业银行无需计提风险准备金。类信贷业务发展还直接推动了银信合作、银证合作和银保合作。一方面，通过与信托、证券、保险等非银机构共享渠道资源和客户资源，创新融资工具，开发跨产品和跨市场的金融产品，更好地满足各类企业差异化投融资需求；另一方面，非银机构通过同业业务获取通道业务收入，可实现互利共赢。这体现了利率市场化进程中金融机构突破行业壁垒，谋求资源整合的发展趋势。 二、类信贷业务的投放模式 （一）非银行第三方机构融资业务 该业务亦被称作“非银第三方信贷业务”。其包括买入返售类、非标投资类、委托贷款类等业务模式，实际上是借助证券公司、基金子公司、资产管理公司、信托公司、保险公司等非银行第三方机构放款叙做融资类业务。 1.买入返售信托受益权业务模式 该模式又分为三方协议模式和“双买断”模式，是商业银行近几年来创新的非标准债券业务的交易品种。通常其由信托公司投放信托贷款，再由委托银行持有信托收益权，由承担实质性信用风险的银行在业务到期日前承担回购责任的业务模式。买入返售业务中，信托公司、委托人和托管银行需要签署合作协议（定向合同），由委托人委托信托公司投放信托贷款，委托人持有信托收益权；托管银行监管资金流向，保证委托人一定的收益。此外，返售方还需要与委托人签署回购协议或出具回购承诺函，约定回购日期。在收益上，委托银行出资投放信托贷款，取得信托贷款利息收益；信托公司收取信托贷款管理费（通道手续费）；托管银行收取托管费。在账务处理上，信托公司按照相关管理办法计入信托贷款；委托银行基于返售银行到期回购的担保，计入买入返售同业资产业务科目。返售银行的责任类似担保责任，计入表外科目。这就是买入返售业务的“双买断”。 （1）三方协议模式 这是买入返售业务的基本操作模式，通常会出现甲（一般是资金过桥方）、乙（一般是实际出资方）、丙（一般是提供信托受益权远期受让的兜底方，通常为借款客户的授信银行）三家银行。其业务流程。 （2）双买断模式 该模式下，商业银行分支机构与另两家商业银行（交易对手1、交易对手2）分别签订买断协议，于约定日以约定价格买断交易对手1的信托受益权，持有一段时间后，于约定日以约定价格卖断给交易对手2。 2.非标投资业务 非标投资业务是指通过国家财政、资产管理公司、担保公司等高级别信用机构担保，由信托公司投放信托贷款，再由委托银行持有信托贷款收益权的业务模式。该业务模式与买入返售业务的操作模式基本相同，区别在于：非标投资的担保方是非银行金融机构，多为其他信用级别较高的机构；账目处理上，委托银行计入投资科目而非同业科目。非标投资涉及的项目多为政府平台或房地产项目，综合成本较高，放款时间长，审批环节多，百分之百计提风险资产，但仍然不计入银行的贷款规模。目前，商业银行多以期限错配的理财池资金来对接非标资产。这样，商业银行不但可以降低风险资产的占用，获取较高的中间业务收入，而且由于业务期限较长，还可满足客户较长期限的融资需求。 3.委托贷款业务 委托贷款是指由政府部门、企事业单位及个人等作为委托人提供资金，由受托银行根据委托人确定的贷款对象（不含个人客户）、用途、金额、币种、期限、利率等，代为发放并协助收回的贷款。受托的银行在整个委托贷款的业务中只负责代为发放、监管使用、协助收回，并不承担任何形式的信用风险。因此，当借款人无法如期偿付时，风险将直接由委托人承担。而由于委托人往往对该项业务风险的认识不充分，从而在一定程度上加大了该业务的潜在风险。2014年，我国全社会融资规模为16.46万亿元，其中委托贷款2.51万亿元，占比15.25%