第3章会计处理子系统.ppt

第三章 ??账务处理子系统;本章学习的内容：;第一节 账务处理子系统概述 ;一、账务处理子系统的定义;一、账务处理子系统的定义;二、总账系统与其它子系统的关系;;三、账务处理子系统在会计信息系统中的地位与作用;四、账务处理子系统的特点;五、账务处理子系统的目标;第二节 账务处理子系统流程分析 ;一、手工账务处理流程分析;记账凭证处理流程 ;日记总账账务处理流程 ;汇总记账凭证账务处理流程 ;多栏式日记账汇总账务处理流程 ;科目汇总表账务处理流程 ;科目汇总表核算程序：;（二）手工账务处理流程的缺陷 会计信息提供不够及时 准确性差 数据大量重复登记 工作强度大;二、计算机账务处理流程分析;（一）账务处理流程方案一;（二）账务处理流程方案二;（三）两种账务处理流程比较;三、手工账务处理与计算机账务处理的区别 ;;第三节 账务处理子系统编码与主要功能模块 ;一、会计科目编码设计;一、会计科目编码设计;二、账务处理子系统主要功能模块;第四节 账务处理子系统初始化设置;第四节 　账务处理子系统初始化设置;一、账套设置;一、账套设置;一、账套设置;一、账套设置;一、账套设置;二、权限设置;三、科目设置;三、科目设置P88;★科目辅助核算的设置 如果用户原来的许多往来单位、往来个人、部门、项目等是通过设置明细科目来进行核算管理的，那么，在使用账务系统后，可以改用辅助核算功能进行管理，即将这些明细科目的上级科目设为末级科目并设为辅助核算科目，同时将这些明细科目设为相应的辅助核算目录。一个科目设置了辅助核算后，它所发生的每一笔业务将会同时登记在总账和辅助明细账上。可以进行辅助核算的内容主要有：部门核算、客户往来、供应商往来、个人往来及项目核算等。; 主要用于对各种收入、费用类科目进行按部门核算，如管理费用、销售收入 如企业管理费用项目很多,想按不同部门进行核算。传统会计科目体系设置: 6602 管理费用 660201 办公费 事业部1 事业部2 …… 660202 差旅费 事业部1 事业部2 …… 660203 保管费 事业部1 事业部2 …… 660204 业务招待费 事业部1 事业部2 ;●如果设置部门辅助核算，则可以将科目设置为： 6602 管理费用 660201 办公费 （部门辅助核算） 660202 差旅费 （部门辅助核算） 660203 保管费 （部门辅助核算） 660204 业务招待费（部门辅助核算） ……; 将科目中大量重复的科目从科目体系中分离出来，按照部门进行存储，并将部门和科目建立动态链接 ; 主要用于对各种往来类科目进行按客户核算，如应收账款、预收账款等 如某企业的产品种类很多,销售客户非常多,如果按以下传统会计科目体系设置: 1122 应收账款 112201 应收销售款 应收A产品款 1122010101 应收A产品款_客户甲 1122010102 应收A产品款_客户乙 1122010103 应收A产品款_客户丙 …… 应收B产品款 1122010201 应收B产品款_客户甲 1122010202 应收B产品款_客户乙 1122010203 应收B产品款_客户丙 …… 112202 应收运杂费