参考培训业务处理.docVIP

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参考培训业务处理

三、业务处理 7月 1、7月1日,回冲上月暂估入库的C 提示:借:原材料红字 贷:应付账款—暂估应付款红字 2、7月1日,财务中心开出现金支票,票号:XZ002,出纳龙海红从东莞银行取现600 3、7月1日,以转账的方式支付税金98076.43元,其中:增值税(进项税额)56007.35元,城建税3920元,教育费附加1680元,企业所得税36469.08元。票据号码:Z003 4、7月1日,为了解决公司长期发展资金需求,与东莞银行签订了贷款协议,金额1200000元,年利率为10%,期限3年,到期一次性还本付息。当日以转账的方式收到该笔款项,票据号码:Z004。 5、7月1日,营销中心王鹏向南京商业公司发出乙产品500件,以视同买断的形式委托南京商业公司代销,向南京商业公司的报价为900元/ 提示:借:发出商品 贷:库存商品 7月 6、7月2日,公司以转账形式出资15万元注资南方新型材料有限公司,占该公司注册资本的40%,对该公司的长期股权投资采用权益法核算。投资当日,被投资单位资产的账面价值与公允价值一致。财务中心曾伟开出转账支票,东莞银行转账支票号码:ZZ006。 7、7月2日,通过东莞银行以转账方式支付职工工资87600元。票据号码:Z007 8、7月2日,采购中心孙浩应生产车间要求,提出C材料采购申请,申请采购C材料120件,需求日期为7 7月 9、7月3日,营销中心王鹏以每台800元的价格向南京商业有限公司报价丙产品200 7月 10、7月4日,收到上月暂估入库的C材料专用发票,发票号码:ZY010。发票注明:单价47元/件,共800 提示:借:在途物资 应交税费—应交增值税进(项税额) 贷:应付账款(应付款管理中生成) 借:原材料 贷:在途物资(存货核算中生成) 11、7月4日,公司从二级公开市场上以每股5元的价格购入X公司股票10000股,发生相关税费275元,款项已通过东莞银行以转账方式支付,票据号码:Z011。公司将其划分为交易性金融资产。交易性金融资产、投资收益。银行存款50275 12、7月4日,上海通力公司以电汇方式向公司投资500000元,款项已经通过东莞银行收讫。电汇号码:DH012。银行存款。实收资本 7月 13、7月5日,公司经过对市场中的神舟科技、丰盈科技、东莞新材三家供应商的报价进行对比,向东莞新材公司发出采购订单,预计到货日期为7 14、7月5日, 购入CP加工机一台,取得普通发票,发票注明的金额为89000元。款项已经通过东莞银行以电汇方式支付,票据号码为:DH014。该项设备预计使用寿命为5年,预计残值率为3%。该设备由生产车间在购入时立刻投入使用。在相关系统中填制单据,生成凭证。(普通发票不需要录入)固定资产的业务一的资产增加(注意录入票据号,在生成的凭证中点击右下角的编辑图标) 15、7月5日,采购中心孙浩从东莞新材公司购入15000千克边角料,单价1.1元/千克,已入杂货库,取得普通发票,发票号码:PT015。货款尚未支付。在相关系统中填制单据,生成凭证。采购管理的业务一的入库单到记账和生成凭证(无需付款单录入) 提示:借:在途物资 贷:应付账款(应付款管理中生成) 借:周转材料—低值易耗品(在库) 贷:在途物资(存货核算中生成) 7月 16、7月6日,人力资源部刘丽丽到广州举行招聘会,预借差旅费20000元,公司开出东莞银行现金支票一张,票据号码:XZ016。其他应收款。银行存款 17、7月6日,财务中心曾伟支付当月5日向东莞新材公司购入边角料货款16500元,开出转账支票,票据号码:ZZ017。在相关系统中填制单据,生成凭证,并将该张支票在登记簿中进行登记。采购管理的业务一的付款单录入。总账/出纳/支票登记簿 18、7月6日,南京商业有限公司同意接受我公司当月3日提出的丙产品报价,发出订单,订货200台,单价800元。要求预计发货日期为7 7月 19、7月7日,营销中心王鹏向中华科技公司销售甲产品700件,555元/件,货物已经发出,开出增值税销售专用发票,发票号码:ZY019,对方立即以转账方式支付了货款,票据号码:Z019 提示:借:银行存款 贷:主营业务收入 应交税费—应交增值税(销项税额)(应收款管理中生成) 借:主营业务成本 贷:库存商品(存货核算中生成) 20、7月7日,生产车间为生产甲产品领用材料A200台,在相关系统中填制单据,生成凭证。库存管理的业务二的材料领用 21、7月7日,公司领导对财务中心的现金进行突击盘点,发现现金短缺2500元。待处理财产损益(流动的)。库存现金 22、7月7日,总经理办公室刘彩丽出差回来报销差旅费3590元,退回多余现金1410元。管理费用、库存现金。其他应收

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