ST琼花：2009年年度审计报告 2010-03-20.pdf

江苏琼花高科技股份有限公司 审 计 报 告 大信审字［2010］第 2-0146 号 大信会计师事务有 限公 司 DAXIN CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS 1 目 录 审计报告 …………………………………… 第 1 –2 页 财务报表 …………………………………… 第 3 -14 页 财务报表附注 ……………………………… 第 15-67 页 会计师事务所营业执照、资格证书 2 （一）审计意见全文 江苏琼花高科技股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的江苏琼花高科技股份有限公司(以下简称“贵公司”)财务 报表，包括 2009 年 12 月 31 日的资产负债表和合并资产负债表、2009 年度的利 润表和合并利润表、股东权益变动表和合并股东权益变动表及现金流量表和合并 现金流量表，以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包 括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不 存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策； （3）作出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照 中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求 我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报 获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。 选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报 表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内 部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审 计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及 评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基 础。 三、审计意见 1 我们认为，贵公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大 方面公允反映了贵公司 2009 年 12 月 31 日的财务状况以及 2009 年度的经营成果 和现金流量。 四、强调事项 我们提醒财务报表使用者关注，如财务报表附注十三所述，截至2009年12 月31日，贵公司主营业务连续亏损，且累计亏损数额巨大，大量短期银行借款 逾期未能归还，且展期手续尚未办妥。贵公司已在财务报表附注十三充分披露了 拟采取的改善措施，但其持续经营能力仍然存在重大不确定性，可能无法在正常 的经营过程中变现资产、清偿债务。本段内容不影响已发表的审计意见。 大信会计师事务有限公司 中国注册会计师：狄香雨 中 国 · 北 京 中国注册会计师：万方全 2010年3月18日 2 （二）会计报表