关于对北方华锦化学工业股份有限公司收购振华海外石油公司的收益.PDFVIP

通讯地址：北京市海淀区西四环中路16 号院2 号楼4 层 Postal Address：4th Floor of Tower 2,No.16 XisihuanzhongRoad,Haidian District, Beijing 邮政编码（Post Code）：100039 电话（Tel ）：+86(10 传真（Fax）：+86(10 关于对北方华锦化学工业股份有限公司收购 振华海外石油公司的收益权的专项说明 深圳证券交易所: 2015 年 9 月 24 日北方华锦化学工业股份有限公司（以下简称 “公司”）与振华石油控股有限公司签署了《关于振华海外石油公司 的收益权转让协议》收购 2015 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日间振华石油从振华海外石油资产项目所获取的收益中百分之四十 九的收益权利，支付转让款 2,377,284,000.00 元，本期摊销 601,664,480.91 元，期末余额 1,775,619,519.09 元，收购振华海外 石油公司收益权本期收益 261,101,369.35 元。现将有关情况说明如 下： 一、标的情况： 振华海外石油公司，注册资本 50,000 美元，公司营业执照注册 登记号为第 196280 号。振华石油和中国石油天然气集团有限公司下 属的公司各持有振华海外石油公司 50%的股权。根据《振华石油控股 有限公司与北方华锦化学工业股份有限公司关于振华海外石油公司 的收益权转让协议》第一条1、条 “收益权：本协议所称收益权是特 指在 2015 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月31 日间振华石油从振华 海外石油资产项目所获取的收益中百分之四十九的收益权利。”公司 实际享有振华海外石油资产项目百分之二十四点五的收益权利。 二、上述收益权已于 2015年 9 月 16 日经北京天健兴业资产评估 有限公司进行评估，并出具了天兴评报字（2015）第 0733 号评估报 告作为支付对价的基础。2015 年 10-12 月公司已根据收益权转让协 议支付上述对价 2,377,284,000.00 元，其中：基于双方共同聘请的 评估机构依据未来收益折现法出具的报告，协议所指的收益权在 2014 年 12 月 31 日（ “评估基准日” ）的评估价值 2,285,850,000.00 元；考虑到评估基准日和交割日的时间差距，受 让方愿意按照评估价值的 4% 向 转 让 方 支 付 的 调 整 价 格 91,434,000.00元。 三、根据《振华石油控股有限公司与北方华锦化学工业股份有限 公司关于振华海外石油公司的收益权转让协议》第2.2.1 条“在 2015 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日期间内，转让方应在每年的 12月31日前根据振华海外石油公司的财务报表预估当年的净利润分 配款数额并完成向受让方的预先支付。”2015 年度振华海外石油资 产项目预估当年净利润 543,859,963.91 美元，按转让协议约定，公 司应间接享有其百分之二十四点五的收益权，应分配133,245,691.16 美元，根据协议按照支付日前一个工作日商业银行购汇汇率 6.4750 折算成人民币为 862,765,850.26元。公司已于2015 年12 月 29 日收 到上述净利润分配款。 公司购买收益权的成本计入其他非流动资产，所收到的净利润分 配款考虑资金时间价值参照实际利率法进行分摊后分别计入投资收 益及冲减其他非流动资产。具体计算步骤为：首先根据评估报告所附 收益权预测表计算未来 8年的预计净利润分配款，运用IRR 函数计算 的实际利率，其次确认本期收益，本期收益为期初摊余成本