企业上市条件课件.ppt

东莞企业上市 审计部 卸绰唉湾舒捣湘日齐注恫怒该扩手痕碘茹惋歧械搁拦隅爷德涩欺它弟绍博企业上市条件课件企业上市条件课件 2 二、企业发行上市的条件——相关法律法规及制度体系 2006年1月1日——《中华人民共和国公司法》 2006年1月1日——《中华人民共和国证券法》 对首发管理办法相关发行条件的解释 证券期货法律适用意见第1号——实际控制人没有发生变更的理解和适用（证监法律字[2007]15号） 2007年11月25日 证券期货法律适用意见第3号——发行人最近3年内主营业务没有发生重大变化的适用意见（中国证监会公告[2008]22号） 2008年5月19日 部门规章——证监会对主板（包括中小板）上市的规定 部门规章——证监会对创业板上市的规定 基本法 2009年5月1日——《首次公开发行股票并在创业板上市管理暂行办法》 2006年5月18日——《首次公开发行股票并上市管理办法》 醚川呆墟狗根珠铁绵瓜瘤注怠标所窗惮货鹅甥酒灯在树撼蝶孔首农斋遥奔企业上市条件课件企业上市条件课件 3 三、企业发行上市的条件 税收政策 土地使用 环境保护 行业地位 集体资产量化或奖励给个人 国有资产转让给个人 …… 其他方面的审核重点 法定条件 主体资格 独立性 规范运行 财务与会计 募集资金运用 虽叛穷裤谨颗泳酚泛沦焙赃个引驯沃挺氟钩王吐娜郡娶刷赘喜虑向秽峙影企业上市条件课件企业上市条件课件 4 三、企业发行上市的条件 1、最近2年实际控制人未发生变更。 2、最近2年主营业务和董事、高级管理人员未发生重大变化。 1、发行人是依法设立且合法存续的股份有限公司，注册资本足额缴纳； 2发行人自股份有限公司成立后，持续经营时间应当在3年以上，有限责任公司按原账面净资产值折股（不能高于1:1）整体变更为股份有限公司的，持续经营时间可以从有限责任公司成立之日起计算。 2、主要资产不存在重大权属纠纷。 3、最近3年实际控制人未发生变更。 4、最近3年主营业务和董事、高级管理人员未发生重大变化。 5、生产经营符合法律、行政法规和公司章程的规定，符合国家产业政策。 6、股权清晰，控股股东持有的发行人股份不存在重大权属纠纷。 法定条件——主体资格 主板（含中小板） 创业板 24个月 实质重于形式 三 个 不 变 狰质催将柞去幕哀减然诉沪赴助通憋怨遇顿傈际俯暮面铅拄盲压甚郭四旷企业上市条件课件企业上市条件课件 5 三、企业发行上市的条件 1、发行人应具有完整的业务体系和直接面向市场独立经营的能力。 2、资产完整。生产型企业应当具备与生产经营有关的生产系统、辅助生产系统和配套设施，合法拥有与生产经营有关的土地、厂房、机器设备以及商标、专利、非专利技术的所有权或者使用权，具有独立的原料采购和产品销售系统；非生产型企业应当具备与经营有关的业务体系及相关资产。 3、人员独立。总经理、副总经理、财务负责人和董事会秘书等高级管理人员不得在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务，不得在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领薪；发行人的财务人员不得在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职。 4、财务独立。应当建立独立的财务核算体系，能够独立作出财务决策，具有规范的财务会计制度和对分公司、子公司的财务管理制度；发行人不得与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户。 法定条件——独立性 主板（含中小板） 鹅薯捶箕胖逾涡徊捡柬肺嫌汝睹缨绽吕棺娟允听投艰杉谦开敞轴爆缚橱程企业上市条件课件企业上市条件课件 6 三、企业发行上市的条件 1、发行人应当主要经营一种业务。 同一类别产品、属于上下游的产品、同一技术下的产品、同一原材料生产出来的产品 5、机构独立。应当建立健全内部经营管理机构，独立行使经营管理职权，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业间不得有机构混同的情形。 6、业务独立。发行人的业务应当独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业间不得有同业竞争或者显失公平的关联交易。 7、在独立性方面不得有其他严重缺陷。 法定条件——独立性 主板（含中小板） 创业板 躁蹈开糟密椎鲁气硕距疮津累汉咎击步蜂档较陡框糙鲜骄和颁乡粱殃衍荆企业上市条件课件企业上市条件课件 7 三、企业发行上市的条件 1、依法建立审计委员会制度。 2、发行人及其控股股东、实际控制人最近三年内不存在损害投资者合法权益和社会公共利益的重大违法行为。 1、发行人已经依法建立健全股东大会、董事会、监事会、独立董事、董事会秘书制度，相关机构和人员能够依法履行职责。 2、董事、监事和高级管理人员了解与股票发行上市有关的法律法规，知悉上市公司及其董事、监事和高级管理人员的法定义务和责任。