黄埔区国家税务局进出口业务专场税宣会20101221课件.pptVIP

黄埔区国家税务局进出口业务专场税宣会2010.12.21;宣讲内容： 一、纳税人普通发票管理系统（第二阶段升级）介绍 二、出口业务有关政策介绍 三、申报热点问题解说 四、备案单证制度解说 （宣讲内容仅供参考，操作以正式文件为准。）;宣讲内容一;卷式通用发票;卷式通用发票;卷式通用发票;卷式通用发票;开票打印 打印格式调整 出口商品发票设置 港口资料维护 贸易方式维护 收汇方式维护 运输工具维护;暂未作限位处理。 最多可添加23行明细 ;出口商品发票;出口商品发票;出口商品发票;开票打印 打印格式调整;暂未作限位处理。 最多可添加9行明细 ;收购统一发票;1、修改了新版企业自印票的判断规则。 2、增加了对海洋石油票的支持。;3、根据3.0版本的使用情况，调整了平推式通用机打发票的打印格式，让纳税人有更多页边距调整空间。之前已调好打印格式的纳税人，在升级此版本后，需重新再调一次打印格式，纳税人进入通用票的开票模块之前会有如下图的提示，纳税人勾选“我已调整好，请不要再提示”后，将不会再出此提示。（采用全新安装的纳税人无此提示）;4、菜单的调整及用户功能权限表的调整。 5、查询模块、作废模块、红字票开具模块的修改（因应不同的发票种类，包括通用平推、通用卷式、出口商品发票、收购发票显示不同的发票内容）。 ;6、发票导入模块增加了对新版机动车发票导出数据的支持（新旧版都能导入）。 7、修改了补打印和开具红字票模块无法判断自印通用票为平推发票还是卷式发票的问题。（升级之前开具的自印通用发票统一判断为平推式发票） ;8、修改了客户代码长度，增加到80个字符。 9、修改了商品名称（项目、品名规格）的长度，增加到250个字符，对于较长的商品名称（项目、品名规格），在打印中会自动分开多行打印商品名称（项目、品名规格）。需注意的是，当有分行打印的商品名称时，一张发票可打印的发票明细条数相应会减少。;10、修改了发票明细中的单价和金额在数值较大时出现“.99999…”或“.0000…”小数位的问题。 11、所有发票的开票界面的发票日期均不能再修改 12、去掉了所有发票模板中的“广州”字样。;操作演示;宣讲内容二;（一）出口退（免）税业务操作指引汇编1、出口退（免）税业务纳税人操作指引汇编2、生产企业免抵退资料装订及申报注意事项3、外贸企业申报单证编号、装订要求下载路径：黄埔区国税局网站-“纳税服务”-“税务辅导”-“税务学园”-“出口退（免）税业务操作指引汇编”; （二）出口货物应征税 1、国家明确规定不予退（免）增值税的货物； 2、出口企业未在规定期限内申报退（免）税的货物 ； 3、出口企业虽已申报退（免）税但未在规定期限内向税务机关补齐有关凭证的货物 ； 4、出口企业未在规定期限内申报开具《代理出口货物证明》的货物 ； 5、生产企业出口的除四类视同自产产品以外的其他外购货物 。;文件依据： 1、《国家税务总局关于出口货物退（免）税若干问题的通知》（国税发[2006]102号） 2、《关于印发广州市出口货物视同内销征税操作指引的通知》（穗国税发[2007]311号）;（三）生产企业视同自产产品出口退税的办理 生产型免抵退税企业出口非自产产品符合视同自产产品标准的，经申请备案可按免抵退税办法申请退（免）税，否则需按内销货物处理。 对生产企业出口的不符合视同自产产品标准的非自产产品，一律不得实行免抵退税办法，并按内销货物处理。 ;1、文件依据： （1）《关于出口退税若干问题的通知》（国税发[2000]165号） （2）《关于明确生产企业出口视同自产产品实行免抵退税办法的通知》（国税发[2002]152号） （3）《关于出口产品视同自产产品退税有关问题的通知》（国税函[2002]1170号） 2、适用对象：符合四条件的免抵退税企业 ;;5、免抵退税申报时注意事项： （1）申报明细表备注栏注明“STZC”字样； （2）申报明细表最后一页注明当月视同自产产品出口总额及其占当月自产产品出口总额的比例； （3）按一笔进货对一笔出口或多笔进货对一笔出口的办法进行申报； ;（4）若当月视同自产产品出口额占当月自产产品出口额的比例超过50%的： 先将视同自产产品单独进行预申报，我局在3个月内核实情况无误后，层报省国税局核准后再进行视同自产产品的正式免抵退税申报。 6、附件： 《生产企业出口视同自产产品申请备案表》 详细说明：如视同自产产品的种类、名称及其供货商，视同自产产品的用途，与主营产品的关系等。;（四）外贸企业丢失增值税专用发票出口退税的办理 1、外贸企业丢失已开具增值税专用发票发票联和抵扣联的，在增值税专用发票认证相符后，可凭增值税专用发票记账联复印件及销售方所在地主