短学期会计实习报告.doc

会计专业技能训练(1)实验报告 一、模拟实习单位概况 （一） 企业组织结构、生产工艺过程 1、本公司为海塘市广海股份有限公司，它是由海塘市工业投资股份有限公司、大洋股份有限公司和安海有限责任公司等3家公司共同发起设立的。注册资本108万元人民币，其中，海塘市工业投资股份有限公司占70%股份、大洋股份有限公司占20%股份、安海有限责任公司占10%股份。本公司地址：海塘市石板街54号。开户银行：中国工商银行海塘支行，账号：085878。纳税登记号：33045678862398。 2、公司设有一个基本生产车间，主要生产C01与C02产品；另设有供气和机修两个辅助生产车间，主要为基本生产车间供汽和提供设备修理等服务。 （二）本公司执行2006年2月15日财政部发布的新《企业会计准则》。 二、实验资料情况介绍 1、 已知资料 12月份初科目余额表 总账科目 明细科目 借方余额 贷方余额 库存现金 7000 银行存款 385540 交易性金融资产 华歌有限股份有限股票（成本） 260000 应收票据 商业承兑汇票——海梅公司 21000 应收账款 龙江公司 64000 山江公司 5000 嘉明公司 52000 民安公司 70630 坏账准备 1350 预付账款 海临公司 6970 其他应收款 李江林 4000 存出包装物押金——马桥公司 10440 周转材料 在库 15993.26 原材料 120600 材料成本差异 7753.26 库存商品 产成品 120800 生产成本 39400 可供出售金融资产 300000 递延所得税资产 6239.37 长期股权投资 其他投资 300000 固定资产 房屋建筑物 1577140 机器设备 1158360 其他设备 120636.89 累计折旧 1181310 在建工程 设备安装工程 37120 无形资产 专利权 142000 累计摊销 70829.37 短期借款 工商银行 1930000 应付票据 海临公司 19000 应付账款 江城公司 92306 西山公司 56480 毛山工厂 56200 预收账款 潮海公司 10200 其他应付款 东方工厂 9000 应付职工薪酬 社会保险费 32643.30 应交税费 应交所得税 7946.40 应交增值税 4819.81 应交城市维护建设税 337.39 应交教育费附加 240.99 代缴职工缴纳社会保险 12609 应付利息 4500 股本 国有资产管理局 756000 大洋公司 216000 安海公司 108000 资本公积 资本溢价 11559 盈余公积 法定盈余公积 52685 利润分配 提取盈余公积 17500 未分配利润 25600 本年利润 175000 12月初原材料结存表 材料名称 单位 数量 计划单价 金额 甲材料 乙材料 丙材料 千克 千克 千克 13000 9500 11000 5 4 1.6 65000 38000 17600 合计 120600