宁波原水集团财务管理制度试行.DOCVIP

宁波原水（集团）有限公司 财务管理制度(试行) 第一章 总则 1.1 为规范宁波原水（集团）有限公司（以下简称集团公司）的会计核算，加强财务管理，真实、完整地提供会计信息，及时、有效地反映集团公司的财务状况和经营业绩，完善集团公司内部约束机制，确保公司资产安全有效的运营，根据《中华人民共和国会计法》等国家有关法律、法规和《集团公司章程》，结合集团公司及下属公司的具体情况，制定本制度。 1.2 本公司制定的财务管理制度包括财务管理组织结构、货币资金管理、费用管理、固定资产及低值易耗品管理、投资管理、融资管理、会计电算化管理、会计档案管理、会计科目管理。 1.3 集团公司及下属公司的财务管理，除法律、法规和上级有关部门规定外，依照本制度办理。在本财务管理制度框架下，下属公司可相应制定财务管理制度，报集团公司备案。 第二章 财务管理组织结构 2.1集团公司实行统一领导，分级管理与收支两条线财务管理体制和管理办法。 集团公司及其子公司是独立的企业法人，有独立的法人财产，依法享有法人财产权和民事权力，承担民事责任。集团公司控股的子公司实行预算管理下的独立核算财务管理体制。企业设置独立的财务机构。集团公司的各分公司，为集团公司派出机构，按照集团公司规定行使管理权，其财务实行收支两条线的管理办法。 2.2企业法人代表在财务会计管理上的主要责任 1、企业法人代表对本企业的会计工作和会计资料的真实性、完整性负责； 2、建立企业财会机构，建立健全内部控管制度； 3、组织拟定企业内部财务管理办法，按规定程序报批后执行； 4、根据企业预算计划组织企业生产经营； 5、接受财政、税务、审计机关的监督。 2.3集团公司计划财务部的职能 2.3.1财务战略规划职能 负责协调与有关部门一起研究、策划公司的财务战略规划，包括中长期筹资策划、多元化投资战略、纳税筹划等；负责与有关部门共同规划制订集团公司资本运作方案；负责制订集团公司会计核算制度、财务管理制度；负责制订集团公司财务指标。 2.3.2资金管理职能 负责管理资金的来源、运用以及分配。控制集团公司资金的流动性风险。 2.3.3财务预算、计划与分析职能 协调并组织集团公司各部门年度预算或相关预测的编制，并在汇总下属分、子公司预算和预测分析基础上编制集团公司年度财务收支计划。参与编制和评议固定资产更新改造、大修理预算。参与公司融资、投资计划的编制工作。定期、不定期撰写财务分析报告，向董事会和总经理报告公司经营情况、预算指标完成情况及财务预警；对公司财务及经营提出建议；对公司融资、投资、利润分配和股利分配提供财务意见。对预算完成情况进行监督、分析、汇报。 2.3.4会计核算、财务报告与财务信息披露职能 2.3.5财务监督与考核职能 2.3.5.1按会计监督工作规范的要求对本单位实行财务监督： 1、对不真实、不合法的原始凭证不予受理并向集团公司领导报告；对记载不准确、不完整的原始凭证予以退回，要求更正、补充； 2、发现账簿记录与实物、款项不符的时候，应当按照有关规定进行处理，无权自行处理的，应当立即向集团公司领导报告，请求查明原因，作出处理； 3、除法定的会计账册外，不得另立会计账册； 4、企业的资金不得以个人名义开立帐户存储； 5、参与公司重大经济合同的订立，对合同执行情况进行财务监督。 2.3.5.2考核职能：对集团公司及其分、子公司费用预算、固定资产更新改造、工程管理设施日常维修和大修理及收支计划完成情况进行考核；对集团公司下属公司会计机构工作进行指导和管理。 2.3.6资产管理职能 为保证公司资产的安全与完整，负责制订固定资产、备品配件相关管理制度。 2.3.7其他综合管理职能 负责提交并执行董事会利润分配和股利分配方案；负责会计档案的管理工作；负责保管有价证券；负责保管财务印章；组织、协调公司各项外部检查和协助审计工作，包括年度会计报表审计、中期会计报表审阅等；负责公司税务相关工作，如税务申报、与税务机关联系等。负责建立财务人员岗位责任制；协助办理有关保险的报批手续； 2.4会计机构负责人岗位职责 2.4.1主要岗位职责 主持本级计划财务部的工作，领导本单位的会计工作； 参与公司重大决策； 领导制订公司财务管理、预算管理及会计核算制度，并监督各项制度的执行； 组织公司的会计核算、财务预算的编制和财务报表的汇总、审核；确保财务信息的准确、及时； 组织对公司财务指标进行分析，为公司的相关决策提供支持，并为规划、绩效考核等工作的进行提供事实依据； 组织公司对外投资的财务可行性研究及收益分析； 组织制定公司资金运作与调配流程与规范，制定融、筹资方案并监督执行； 组织公司内部交易转移价格的调研、制定工作； 组织公司财务系统的电算化发展规划工作； 对公司除社会保险外的其他各类保险进行审核； 与财政、银行等