山东胜利建设监理股份有限公司关于.PDF

公告编号：2017-016 证券代码：836665 证券简称：胜利监理 主办券商：中山证券 山东胜利建设监理股份有限公司关于 会计政策变更、会计差错更正追溯调整前期报表 相关数据的公告 本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记 载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担 个别及连带法律责任。 山东胜利建设监理股份有限公司（以下简称 “公司”）于2017 年4 月26 日召开第一届董事会第十一次会议，审议通过《关于会计 政策变更、会计差错更正追溯调整前期报表相关数据的议案》。现对 本次会计政策变更、会计差错更正追溯调整以前年度相关财务报告数 据事项公告如下： 一、会计政策变更事项 随着公司监理服务市场的拓展，为更客观、公允的反映公司的财 务状况和经营成果，依据《企业会计准则》要求，参考同行业上市公 司的收入确认方法，对监理业务的收入确认政策进行变更，此次会计 政策调整更符合公司的实际情况及谨慎性原则。因会计政策变更受影 响报表项目情况如下： 受影响的报表项目 2014 年度 2015 年度 应收账款 29,562,149.29 29,098,202.48 存货 -4,639,631.82 -13,116,694.69 递延所得税资产 1,425,724.16 1,354,833.31 预收款项 3,035,686.48 3,390,910.80 公告编号：2017-016 应交税费 -2,097,199.50 -4,345,000.51 盈余公积 -711,932.39 未分配利润 25,409,754.65 19,002,363.20 营业收入 -11,838,382.48 -1,525,554.09 营业成本 4,639,631.82 8,688,365.07 资产减值损失 -6,859,681.21 -284,369.41 所得税费用 726,311.40 -2,810,225.91 1、2014 年度会计政策变更事项 会计政策变更后，监理业务收入确认时点为按已完成的服务期占 预计总工期的比例，逐月确认，待项目竣工验收后，将最终结算金额 与前期已确认的工程收入之差确认或冲减当期收入。监理业务收入确 认方法的具体依据为按项目已完成服务期占预计总服务期比重与总 合同收入乘积确认。以上导致资产类科目调增应收账款 29,562,149.29 元，调减存货 4,639,631.82 元，调增递延所得税资 产1,425,724.16元；导致负债类科目预收账款调增3,035,686.48 元， 应交税费调减 2,097,199.50 元；损益类科目营业收入调减 11,838,382.48 元，营业成本调增 4,639,631.82 元，资产减值损失 调减6,859,681.21，所得税费用调增