鹏欣环球资源股份有限公司关于2015年第三季度财务报表调.PDFVIP

证券代码：600490 证券简称：鹏欣资源 公告编号：临2016-024 鹏欣环球资源股份有限公司 关于2015 年第三季度财务报表调整的公告 本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗 漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 一、概述 鹏欣环球资源股份有限公司(以下简称“公司”)于2015 年6 月对前期的部 分会计事项进行了自查，并于2016 年2 月2 日的《鹏欣环球资源股份有限公司 关于前期会计差错更正的公告》中对最终的自查结果进行了说明，而公司在之前 编制2015 年三季报的时候，考虑数据的连续性，部分期初数据仍采用的是更正 前的数字，这也使得三季报的部分列报数据不够准确。现在，公司已经在前期会 计差错更正后的基础上结合期后获取的一些新的信息，对2015 年三季报的数据 进行了调整。 本次调整的主要原因有：1、在2014 年度前期差错更正的基础上对本年度的 期初期末数据进行追溯调整，2014 年度的前期差错更正主要涉及：（1）本公司 的非洲子公司加工的阴极铜对外销售给客户时，采用的结算方式为交货当月先行 开票，按预开票价格先行收款，并在期后最终结算调整调入结算报告出具时的会 计期间。这种做账方式使得一些结算延迟的运保费和点价差异出现了一些跨期现 象，而公司之前认为这种结算影响是滚动的，2014 年最后2 个月铜价急剧下滑， 致使公司出现较大的资产负债表日期后调整事项；（2）由于本公司的子公司未能 从银行获取大额长期定期存款和保证金的结息证明，致使部分利息收入一直未能 及时确认；（3）经过对过去几年的开采经验总结发现，低品位矿和高钙矿这两种 矿石比起其他正常矿石，其内在的金属含量一般为普通矿石的五分之一和二分之 一左右，同时，公司经过查看历史资料和重新评估现有储量，确实证明低品位矿 并不在公司无形资产采矿权探明的有效储量之中，故公司认为之前将低品位矿矿 石作为一般矿石进行成本核算的方式与实际生产情况不符，应予以修正；2、通 过期后获取的一些新的信息对部分科目进行调整：（1）期后获取了部分关于合并 抵消的信息，将部分内部未实现利润进行抵消；（2）通过期后获取的对矿石储量 的重新评估，调整了部分存货、无形资产的分摊方式；（3）通过期后获取的部分 归属于三季度之前的费用支出，调整了部分前期数据。 二、调整的报表情况如下： 合并资产负债表 2015 年9 月30 日 编制单位:鹏欣环球资源股份有限公司 单位：元 币种:人民币 审计类型：未经审计 项目 调整后金额 调整前金额 流动资产： 货币资金 1,247,621,178.02 1,221,166,522.65 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当期损 益的金融资产 衍生金融资产 应收票据 应收账款 162,170,307.09 75,209,386.27 预付款项 121,702,982.19 151,656,675.76 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 应收利息 3,684,623.41 10,264,542.22 应收股利 其他应收款 37,377,318.97 47,865,446.52 买入返售金融资产 存货 289,719,297.21 437,166,959.38 划分为持有待售的资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产