国库经费管理及公务卡使用讲解 - 南方医科大学综合信息门户.PDF

内容 Part 1 Part 2 Part 3 载 内部资料，严禁对外传播转 高水平大学 国库资金 公务卡 建设资金 管理规定 支付业务 管理办法 财务处 陈宁 国库资金管理规定 一、资金性质 我校的国库资金是指广东省省级预算安排的，通过 对外传播转载 国库支付系统集中支付的具有专门用途和绩效目标的财 部资料，严禁 政资金。 内 主要概念 国库资金是财政性资金 国库资金有专门的支付系统（非学校基本账户） 我校的国库资金项目代码为C103、C104开头 我校的国库资金监管、考核由省财政厅、学校共同执行 国库资金管理规定 内部资料，严禁对外传播转载 国库资金管理规定 一、资金性质 1.动态监控 禁对外传播转载  《中央财政国库动态监控管理暂行办法》财库[2013]217号： “财政部对财政 内部资料，严 资金支付清算过程进行实时监控，监控的基本要素包括付款人名称、支付时间、付款 金额、结算方式、付款用途、预算科目、支付方式、支付类型、收款人、收款人账号 ，以及预算指标、用款计划、银行账户等相关信息。”  各国库资金项目的支出均通过国库集中支付系统进行申请和支付， 不经学校基本账户；  各国库资金项目的支出内容、支出进度均在财政部的监控下，信息 公开透明。 国库资金管理规定 资金性质 2.定期清理 外传播转载  根据《中国人民共和国预算法》第四十二条：各级政府上一年预算的结转资 资料，严禁对 金，应当在下一年用于结转项目支出；连续两年未使用完的结转资金，应当作为结 内部 余资金管理。根据《预算法》规定， 《省级财政结余结转资金管理暂行办法》 粤财教【2010】205号 ： “对某一预算年度安排的项目支出，结转下年仍未使 用完毕的，视同结余资金管理，原则上全部收回省级总预算。” （项目已结束） 结余资金 省财厅收回 省级预算 （项目未结束） 可延续再使用一 结转资金 年，未使用完的 视同结余资金 国库资金管理规定 二、管理要求 传播转载  《广东省省级财政专项资金管理办法》粤府【2013】125号： “应遵循依法 料，严禁对外 设立、规范管理，严格审批、权责明确，科学论证、绩效优先，公开公平、强化监督的 内部资 原则。” 权责明确 理清各部