易方达现金收益投资基金.doc

易方达增强回报债券型证券投资基金 更新的招募说明书 基金管理人：易方达基金管理有限公司 基金托管人：中国建设银行股份有限公司 二〇〇八年十一月 重要提示 本基金根据2008年2月3日中国证券监督管理委员会《关于核准易方达增强回报债券型证券投资基金募集的批复》（证监基金字[2008]226号）和2008年2月21日《关于易方达增强回报债券型证券投资基金募集时间安排的确认函》（基金部函[2008]44号）的核准，进行募集。 基金管理人保证《招募说明书》的内容真实、准确、完整。 本《招募说明书》经中国证监会核准，但中国证监会对本基金募集的核准，并不表明其对本基金的价值和收益作出实质性判断或保证，也不表明投资于本基金没有风险。 基金的过往业绩并不预示其未来表现。 基金管理人依照恪尽职守、诚实信用、谨慎勤勉的原则管理和运用基金财产，但不保证基金一定盈利，也不保证最低收益。 本招募说明书 目 录 一、 绪 言 1 二、 释 义 2 三、 基金管理人 6 （一）基金管理人基本情况 6 （二）主要人员情况 6 （三）基金管理人的职责 9 （四）基金管理人的承诺 9 （五）基金管理人的内部控制制度 10 四、 基金托管人 14 （一）基金托管人情况 14 （二）基金托管人的内部控制制度 16 （三）基金托管人对基金管理人运作基金进行监督的方法和程序 17 五、 相关服务机构 18 （一）基金份额发售机构 18 （二）基金注册登记机构 33 （三）律师事务所和经办律师 34 （四）会计师事务所和经办注册会计师 34 六、 基金的募集 35 七、 基金合同的生效 36 八、 基金份额的申购、赎回 37 （一）基金投资者范围 37 （二）申购和赎回办理的场所 37 （三）申购与赎回办理的开放日及时间 37 （四）申购与赎回的原则 38 （五）申购与赎回的程序 38 （六）申购和赎回的数额限制 39 （七）申购与赎回的费率 39 （八）申购份额与赎回金额的计算方式 40 （九）申购、赎回的注册登记 42 （十）巨额赎回的认定及处理方式 42 （十一）拒绝或暂停申购、赎回的情形及处理方式 43 九、 基金转换 45 （一）基金转换开始日及时间 45 （二）基金转换的原则 45 （三）基金转换的程序 46 （四）基金转换的数额限制 46 （五）基金转换费率 47 （六）基金转换份额的计算方式 47 （七）基金转换的注册登记 48 （八）基金转换与巨额赎回 48 （九）拒绝或暂停基金转换的情形及处理方式 49 十、 定期定额投资计划 50 十一、 基金的非交易过户、转托管、冻结与解冻 51 十二、 基金的投资 53 （一）投资目标 53 （二）投资范围 53 （三）投资理念 53 （四）投资策略 53 （五）业绩比较基准 56 （六）风险收益特征 57 （七）投资决策 57 （八）投资组合限制 57 （九）禁止行为 58 （十）基金管理人代表基金行使所投资证券产生权利的处理原则及方法 59 （十一）基金的融资、融券 59 （十二）基金投资组合报告(未经审计) 59 十三、 基金的业绩 63 十四、 基金的财产 64 （一） 基金资产总值 64 （二） 基金资产净值 64 （三） 基金财产的账户 64 （四） 基金财产的处分 65 十五、 基金资产估值 66 （一） 估值目的 66 （二） 估值日 66 （三） 估值对象 66 （四） 估值方法 66 （五） 估值程序 68 （六） 暂停公告净值的情形 68 （七） 估值错误处理 68 （八） 基金净值的确认 70 （九） 特殊情形的处理 71 十六、 基金的收益与分配 72 （一）收益的构成 72 （二）收益分配原则 72 （三）收益分配方案 72 （四）收益分配的时间和程序 73 （五）收益分配中发生的费用 73 十七、 基金的费用与税收 74 （一）与基金运作相关的费用 74 （二）与基金销售有关的费用 75 （三）税收 76 十八、 基金的会计与审计 77 （一）基金会计政策 77 （二）基金年度审计 77 十九、 基金的信息披露 78 (一) 招募说明书 78 (二) 基金合同、托管协议 79 (三) 基金份额发售公告 79 (四) 基金合同生效公告 79 (五) 基金资产净值公告、基金份额净值公告、基金份额累计净值公告 79 (六) 基金份额申购、赎回价格公告 79 (七) 基金年度报告、基金半年度报告、基金季度报告 80 (八) 临时报告与公告 80 (九)澄清公告 81 (十)基金份额持有人大会决议 82 (十一)中国证监会规定的其他信息 82 (十二)信息披露文件的存放与查阅 82 二十、 风险揭示 83 （一）市场风险 83 （二）管理风险 83 （三）流动性风险 84 （四