阿里巴巴公益基金会财务管理制度2015年3月（修订）.PDFVIP

阿里巴巴公益基金会财务管理制度 2015 年 3 月 （修订） 目录 第一章：总则2 第二章：财务组组织结构及职能2 第三章：财务人员工作岗位职责3 第四章：资金管理制度5 第五章：会计核算制度与会计报告6 第六章：财务预算10 第七章：固定资产管理制度11 第八章：财务报销、付款及审批制度12 第九章：票据使用管理制度14 第十章：财务审计制度15 第十一章：投资理财制度16 第十二章：关联交易规定17 第十三章：会计档案的管理17 仅限基金会内部使用，请勿外传 1 / 17 第一章 ：总则 第一条 为规范阿里巴巴公益基金会 （以下简称“基金会” ）的财务行为，加强财务管理，特 制定本制度。 第二条 本制度依据《中华人民共和国会计法》、《民间非营利组织会计制度》和有关法规，结 合本基金会实际情况制定。 第二章 ：财务组组织结构及职能 第三条 财务组的组织结构： （一 ）财务组设财务经理一名 ，会计一名 ，出纳一名。 第四条 财务组的职能： （一）认真贯彻执行国家相关的会计制度及税收管理法规，执行统一的财务制度； （二）建立健全各项财务管理规章制度，检查监督财务纪律； （三）健全会计机构，合理分工，明确职责，保证会计核算资料的连续、完整和系统性； （四）规范会计基础工作，正确填制会计凭证、编制会计报表并及时报送相关数据资料； （五）组织预算编制并监督预算执行情况，出具预算执行情况报告； （六）积极为业务管理服务，通过财务监督发现问题，提出改进意见； （七）协调与有关机构如民政、财政、银行、会计师事务所等的关系，及时掌握相关法律法规 的变化，有效规范财务工作，及时提供有关财务资料； （八）完成领导交办的其它财务工作。 仅限基金会内部使用，请勿外传 2 / 17 第三章：财务人员工作岗位职责 第五条 根据《章程》规定，财务经理负责基金会日常财务运行管理，对秘书长、副理事长负 责。财务经理岗位职责： (一)负责基金会财务工作的全面管理； (二)组织落实年度预算的分解、编制、汇总，并检查、控制分析预算执行结果； (三)根据财务数据和实际情况，审核财务报表、编制财务分析； (四)负责基金会资金的调配、监督和管理控制； (五)负责协调基金会的内外部审计工作； (六) 配合项目资助的财务监控与审查工作； (七)负责基金会财务管理制度及其他财务相关制度的编写及修改； (八)完成领导交办的其他工作。 第六条 会计的主要工作职责 (一) 配合建立健全基金会财务管理的各种规章制度； (二) 配合沟通、协调项目的财务工作； (三) 配合完成基金会年度财务报告的编制工作； (四) 配合完成年度预算的统筹汇总工作 ，并定期提供预算执行情况分析报告； (五)根据需要 ，对已经完成的项目进行专项财务报告的编制工作； (六)负责审计（外审、内审、项目审计）的工作；按照审计方要求，提供会计报表、会计报表 附注、财务情况说明书等 ； (七)负责各项支出的审核工作和账务处理工作，编制月度报表； 仅限基金会内部使用，请勿外传 3 / 17 (八)按月编制银行存款余额调节表 ； (九)与政府（财务）、税务等相关工作； (十)财务报表定期报送全体理事、监事； (十一) 审核向捐赠方开具的《捐赠收据》； (十二) 严格按照财务制度对基金会各项费用及代收代付款项进行初审 ； (十三) 财务资料及档案的装订、整理和保管工作； (十四) 负责与基金会关于财务方面的日常联络工作； (十五) 完成领导交办的其他工作。 第七条 出纳的主要工作职责： (一)开立银行账户，支票购买与开具，提取备用金、汇款、转账等工作（收到审批通过的付款 单据后，七个工作日内完成付款）； (二)按月领取银行对账单