山东智洋电气股份有限公司财务管理制度.PDFVIP

公告编号：2016-053 证券代码：831681 证券简称：智洋电气 主办券商：西南证券 山东智洋电气股份有限公司 财务管理制度 第一章 总 则 第一条 为了加强公司财务管理，规范财务行为，控制财务风险，维护股东 及相关方的合法权益，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、《企业 内部控制基本规范》等有关法律法规，结合公司实际情况和财务管理要求，制定 本制度。 第二条 本制度适用于山东智洋电气股份有限公司及其分、子公司。 第三条 公司财务管理应当按照制定的财务战略，合理筹集资金，有效营运 资产，控制成本费用，加强财务监督和财务信息管理。 第二章 管理体制、组织架构与工作职责 第四条 公司实行资本权属清晰、财务关系明确、符合法人治理结构要求的 财务管理体制。 1、公司应当建立财务决策制度，明确决策规则、程序、权限和责任等。 2 、公司应当建立财务风险管理制度，明确经营者、投资者及其他相关人员 的管理权限和责任，按照风险与收益均衡、不相容职务分离等原则，控制财务风 险。 3、公司应建立有效的财务风险控制与预警管理体系，有效预防财务风险。 第五条 财务管理组织体系 1、公司股东大会、董事会、监事会按照《公司法》等有关法律、法规以及 公司章程的规定，对公司财务行使相关职权。 1 公告编号：2016-053 2 、公司法定代表人对本公司的财务会计工作以及经济业务的真实性、合法 性负责，并根据法律法规履行职责。 3、公司财务管理工作在董事会领导下由公司财务负责人组织实施，公司财 务负责人对董事会和总经理负责。财务负责人按照《中华人民共和国会计法》、 《公司章程》等有关规定的任职条件与聘用程序聘用或解聘。 第六条 财务部工作职责 1、按照国家相关法规制定公司会计政策及各项制度，组织公司会计核算及 财务管理工作，编制公司各期财务报表和年度会计决算报告，配合外部审计机构 完成年度审计工作。 2 、协助完成信息披露工作，对财务报告及时、真实、准确、完整负责。 3、按照国家税法体系制定税务计划，办理税务申报、缴纳及汇算清缴工作， 对税务合法、筹划有效负责。 4 、建立全面预算管理体系，组织公司年度预算编制、月度预算执行与分析， 编制损益预测报告，控制和降低成本费用。 5、负责公司资金管理工作，按照相关制度办理资金结算，合理调度内部资 金，提高资金效益，确保资金安全；加强资产管理，防止资产流失，维护股东权 益。 6、建立公司运营系统的财务管理体系，制定并执行与财务管理相关的资产、 成本、销售、费用管理制度，围绕年度目标进行分析检讨。 7、制定公司运营绩效分析体系，监控运营财务指标，建立客户信用档案， 负责应收账款政策制定、考核、管理并协助回收款项。 8、监督、指导子公司的财务活动，组织业务培训与审核。 9、贯彻实施会计监督和内部牵制制度，参与内部责任制的制定与考核等。 10、参与公司重大投资和经济合同的经济分析和监督评审。 11、建立会计档案管理制度，妥善地保管会计档案，合理有效地利用会计档 2 公告编号：2016-053 案。 第七条 职业道德及法律责任 财务人员按照法律法规及国家统一会计制度规定的程序要求进行财务工作， 保证所提供的财务信息合法、真实、准确、及时、完整； 财务会计人员因拘私舞弊、重大失职、泄露机密等对公司造成经济损失或重 大影响，应按照相关法律法规、处罚制度等对其追究刑事、民事责任。