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生产成本摘要表

生产成本汇总明细表 (棉纱类产品) 2005年12月份 产品名称 期初余额 本期发生额 费用合计 完工结转 期末余额 直接材料 直接人工 制造费用 D114纯棉纱 46,640 935,000 686,000 484,500 2,152,140 2,094,290 57,850 D114混纺棉纱 45,360 667,650 447,300 376,890 1,537,200 1,497,441 39,759 A 半精出口棉纱 574,650 338,670 436,700 1,350,020 1,350,020 A 半精内销棉纱 37,500 368,600 256,760 256,760 919,620 872,900 46,720 合计 129,500 2,545,900 1,728,730 1,554,850 5,958,980 5,814,651 144,329 会计凭证抽查记录: 存货 2005-5-31 转字 – 127 山东大海46吨棉纱入库 借:库存商品 69,656           贷:委托加工材料   69,656       附件:原料入库单                     存货 2005-12-31 转字 – 92 产品入库               借:库存商品 28,740,620           贷:生产成本   28,740,620       附件:成本计算表                     存货 2005-12-31 转字 – 72 原料出库 借:生产成本 10,213,490           贷:原材料   10,213,490       附件:生产车间零料单                                   存货 2005-12-31 转字 – 88 产品入库 借:库存商品 5,814,651           贷:生产成本   5,814,651       附件:产品成本计算表                     说明: (1) 抽查12月份的完工产品入库单汇总单,经复核汇总正确; (2)检查各入库单,其手续完备、内容正确; (3)入库单汇总数量与仓库账一致,与生产部门统计情况一致; (4)当月成本计算单与库存商品明细帐中的成本记录核对一致。

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