商业银行表外业务的开展及信用转换系数调整资料.pdfVIP

第32卷第3期 天中学刊 Vr01．32No．3 2017年6月 Joumal Jun．2017 ofTianzllong 商业银行表外业务的开展及信用转换系数调整 褚天舒 (郑州大学国际学院，河南郑州450000) 摘要：近些年，随着我国商业银行的快速发展，表外业务在银行整体经营中的比重不断增 加，交易量逐年攀升，信用证和保函业务增长更为明显。但是，表外业务需占用经济资本， 在存贷比放开后，经济资本约束成为其发展的最大瓶颈。根据当前各商业银行公示的表外业 务收费比例，全额授信敞口办理表外业务的资本收益率远低于贷款的投放收益，而且表外业 务实际违约风险也远低于目前制定的转换系数。从资本占用及回报的角度出发，商业银行应 调整表外业务的信用转换系数。 关键词：表外业务；信用转换系数；资本回报 中图分类号：F832．332文献标志码：A 银行承兑汇票、信用证和保函是商业银行表 的本质是信用，商业银行是信用的天然载体，凭 外业务的重要组成部分，也是国内外贸易较为常 借其在经济活动中的特殊地位和卓著信誉，更易 用的结算方式。随着近年来我国商业银行的快速 得到交易双方的青睐。 发展，表外业务在银行整体经营中的比重不断增 对银行而言，随着存款保险制度和利率市场 加，交易量逐年攀升，其中信用证和保函增长更 化的稳步推进，商业银行依靠存贷差赚取收益的 为明显。但是，在当前各商业银行公示的收费比 传统经营模式受到挑战，需要转型寻找新的利润 例中，全额授信敞口办理上述三种表外业务的资 增长点。表外业务的发展有利于丰富银行产品， 本收益率远低于贷款的投放收益率，经济增加值 提升客户体验，增强客户粘性，从而提高银行的 甚至为负数，这意味着就资本回报而言，如果办 竞争力。对社会而言，随着市场经济改革的深入， 理表外业务，商业银行就要赔钱。 企业经营越发规范，在招投标、采购、结算等环 节需要一个可靠的信用主体介入以规避交易对手 一、商业银行开展表外业务的必要性 的信用风险。而银行信用能有效地弥补个体信用 在市场经济下，我国社会交易模式发生着深 的不足，有利于加快市场的流动，从而让企业和 刻变化，跨地区、跨国家交易成为常态。由于交 个人获益。 易主体互不了解、缺乏信任，这种信息不对称在 二、商业银行表外业务的概念及发展状况 带来风险的同时也造成经济活动效率的低下，制 约了市场经济的发展[1】。在银行信用介入交易之 巴塞尔委员会将商业银行表外业务分为广义 前，解决信息不对称问题的最常见方法是提供现 和狭义两种【2】。狭义的表外业务仅指影响商业银 金抵押作为履约保证，但这种方式代价高昂，不 行损益和营运资金状况，并在一定条件下可能转 易被企业广泛接受，交易双方都期望寻求一个客 化为表内资产或负债的业务，主要包括担保类业 观中立的第三方，由其提供担保，保障交易安全 务、承诺类业务、金融衍生交易类业务等。广义 和顺利进行。商业银行的主业是经营货币，货币 的表外业务包括所有不在资产负债表中反映的业 收稿日期：2017．01—09