统一超商股份有限公司取得或处分资产处理程序.PDFVIP

統一超商股份有限公司 取得或處分資產處理程序 第一章 總則 壹、法令依據： 依據證券交易法第三十六條之一規定辦理。 貳、資產範圍： 一 股票、公債、公司債、金融債券、國內受益憑證、海外共同基金、存託憑證、認購 (售) 權 證、受益證券及資產基礎證券等長、短期投資。 二 不動產 (含營建業之存貨) 及其他固定資產。 三 會員證。 四 專利權、著作權、商標權、特許權等無形資產。 五 金融機構之債權 (含應收款項、買匯貼現及放款、催收款項) 。 六 衍生性商品。 七 依法律合併、分割、收購或股份受讓而取得或處分之資產。 八 其他重要資產。 參、本程序用詞定義如下： 一、 衍生性商品：指其價值由資產、利率、匯率、指數或其他利益等商品所衍生之遠期契約、 選擇權契約、期貨契約、槓桿保證金契約、交換契約，及上述商品組合而成之複合式契約 等。所稱之遠期契約，不含保險契約、履約契約、售後服務契約、長期租賃契約及長期進(銷) 貨合約。 二、 依法律合併、分割、收購或股份受讓而取得或處分之資產：指依企業併購法、金融控股公 司法、金融機構合併法或其他法律進行合併、分割或收購而取得或處分之資產，或依公司 法第一百五十六條第六項規定發行新股受讓他公司股份（以下簡稱股份受讓）者。 三、 關係人：指依財團法人中華民國會計研究發展基金會（以下簡稱會計研究發展基金會）所 發布之財務會計準則公報第六號所規定者。 四、 子公司：指依會計研究發展基金會發布之財務會計準則公報第五號及第七號所規定者。 五、 專業估價者：指不動產估價師或其他依法律得從事不動產、其他固定資產估價業務者。 六、 事實發生日：指交易簽約日、付款日、委託成交日、過戶日、董事會決議日或其他足資確 定交易對象及交易金額之日等日期孰前者。但屬需經主管機關核准之投資者，以上開日期 或接獲主管機關核准之日孰前者為準。 肆、評估與作業程序： 一、 買賣固定資產：固定資產的買賣除依本程序肆-九進行相關作業的評估後，其中不動產部份 由發展單位，其他固定資產部份由管理單位皆以招標、比價或議價等方式並參酌鑑價結果， 經總經理核准後為之。其中非供門市使用之不動產買賣需經董事會承（追）認；又其金額達 五億元以上者，需提報股東會備查。 二、 本公司向關係人取得不動產，應依本程序肆-九及第二章之規定，評估、辦理及準備相關資 料後，提交董事會通過及監察人承認後始得為之。 1 三、非於集中交易市場或證券商營業處買賣之有價證券（有公開市價者除外），由財務群以議價 方式，依本程序肆-九行相關作業，呈總經理核准，並提報董事會承(追)認。 四、於集中交易市場或證券商營業處所為之有價證券買賣，依本程序肆-九進行相關作業後，以 書面經財務群主管核准。 五、洐生性商品交易，係由財務部門考量公司業務所需，於參酌市場交易狀況，確認交易標的及 部位，並進行相關市場情報之分析與判斷，以研擬避險具體法作法後，出具相關評估報告並 呈核總經理核准後為之。相關作業程序及控管事項並依本程序第三章規定辦理之。 六、合併、分割、收購或股份受讓，除每股淨值、資產價值、技術與獲利能力、產能及未來成長 潛力等，並依本程序第四章辦理相關程序及準備相關資料後，其中合併、分割、收購須經股 東會決議通過後方得為之，但依其他法律規定得免召開股東會決議者，不在此限。另股份受 讓應經董事會通過後為之。 七、取得或處分會員證，由總經理核可之執行單位參酌當時最近之成交價格，並依本程序肆-九 進行相關程序後議定；取得或處分專利權、著作權、商標權、特許權等無形資產，由總經理 核可之執