山东天业恒基股份有限公司关于同一控制下企业合并追溯调整2014 .pdf

证券代码：600807 证券简称：天业股份 公告编号：临2014—048 山东天业恒基股份有限公司 关于同一控制下企业合并追溯调整2014 年度 期初数及上年同期数的公告 本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗 漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司于2014 年8 月29 日召开的第八届董事会第四次会议、监事会第二次会 议审议通过了《关于审议同一控制下企业合并追溯调整2014 年度期初数及上年 同期数的议案》，相关情况公告如下： 一、追溯调整基本情况 2014 年4 月22 日，中国证监会作出《关于核准山东天业恒基股份有限公司 向山东天业房地产开发集团有限公司发行股份购买资产并募集配套资金的批复》 （证监许可[2014]437 号），核准公司发行股份购买资产并募集配套资金暨关联 交易事项 （简称“本次重大资产重组”）。本次重大资产重组的标的资产为山东天 业房地产开发集团有限公司 （简称“天业集团”）持有的山东天业黄金矿业有限 公司（简称“天业黄金”）90%股权，截至2014 年5 月7 日，上述标的资产已经 过户至公司名下，相关工商变更登记手续已办理完成；2014 年6 月20 日，公司 收到中国证券登记结算公司上海分公司出具的《证券登记变更证明》，确认本次 发行股份购买资产新增股份162,209,500 股已完成变更登记。天业黄金成为公司 全资子公司，纳入公司合并报表范围。 由于上一年度公司及新纳入合并范围的天业黄金均由天业集团实际控制，因 此，公司需按照同一控制下企业合并的相关规定，对2014 年度期初数及上年同 期相关财务报表数据进行追溯调整。 根据《企业会计准则》及其相关指南、解释等规定,同一控制下的企业合并, 合并方在合并中取得的净资产的入账价值相对于为进行企业合并支付的对价账 面价值之间的差额，应调整资本公积(资本溢价)项目或其他所有者权益项目，在 合并当期编制合并财务报表时，应对报表的期初数进行调整，同时应对比较报表 的有关项目进行调整。在编制比较报表时，应将被合并方的有关资产、负债并入， 同时因合并而增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的资本公积(资本 溢价或股本溢价)。对于被合并方在企业合并前实现的留存收益(盈余公积和未分 配利润之和)中归属于合并方的部分，自资本公积转入留存收益。 公司按照上述规定，对2014 年度资产负债表期初数及上年同期损益进行了 追溯调整，追溯调整后有关具体资产、负债、权益及损益追溯调整情况见下表： 主要资产负债及权益期初追溯调整情况 单位：人民币元 2013 年期末数 （调整前） 2013 年期末数（调整后) 调整数 货币资金 372,404,203.79 377,277,848.90 4,873,645.11 应收票据 3,200,000.00 3,200,000.00 应收账款 384,394.11 398,467.95 14,073.84 预付款项 22,313,357.39 77,605,340.38 55,291,982.99 其他应收款 116,511,546.33 116,573,629.92 62,083.59 存货 2,021,413,465.62 2,063,528,646.86 42,115,181.24 其他流动资产 37,225,977.76 37,225,977.76 流动资产合计