维修工单结算.docxVIP

为了得出结算对FI和CO的影响，特作如下测试，主要操作包括对工单发料和结算工单。本测试案例中，对维修产生的费用全部作为修理费。一、测试前检查总账科目原材料和修理费借方、贷方和余额，同时检查成本中心余额。本测试案例以9月份为例，下图分别为创建工单并对工单发料前FI原材料和修理费科目余额，CO工单对应成本中心余额。事务代码FS10N 和S_ALR_870136121、原材料借方为0，贷方为168.72CNY,余额为168.72CNY-? 2、修理费借方为337.44CNY，贷方为168.72CNY，余额为168.72CNY? 3、成本中心余额为168.72CNY二、创建维修工单并对维修工单发料，维修工单100000281的结算成本中心为C100000016?1、对维修工单100000281发料，生成凭证4900000162，下图会计凭证截图说明总账科目中，原材料贷方发生了56.24CNY，修理费借方发生了56.24CNY?? 2、查看对维修工单发料后原材料、修理费、成本中心C100000016? 9月份余额有的变化（1）、发料后，原材料贷方发生额为56.24+168.72=224.76CNY?? （2）、发料后，修理费借方发生额=56.24+337.44=393.68CNY，贷方发生额为168.72CNY，余额为56.24+168.72=224.96CNY；与之对比，发料前修理费借方发生额=337.44CNY，贷方发生额为168.72CNY，余额为168.72CNY结论1：发料导致修理费用借方发生额增加56.24CNY，余额增加56.24CNY? （3）、成本中心余额继续为168.72CNY，发料后成本中心余额没有发生变化? 结论2：FI中的总账科目原材料和修理费根据对工单发料情况及时更新了发生额和余额，而CO中成本中心C100000016余额没有更新三、结算未技术关闭的维修工单100000281，事物代码KO88结算完之后查看原材料、修理费和成本中心余额1、原材料9月份余额与结算前相比没有变化?? 2、结算后，修理费借方发生额=56.24+56.24+337.44=449.92CNY，贷方发生额=56.24+168.72CNY，余额=56.24+168.72=224.96CNY。结论3：（1）、结算前与结算后相比，修理费借方再增加56.24CNY，贷方不变，余额不变。（2）、结算后与发料前相比，修理费借方发生额增加了56.24*2=112.48CNY，贷方发生额增加了56.24CNY，余额增加了56.24CNY。(3)、修理费用变化与实际业务相符，FI原材料和修理费科目余额各增加了56.24CNY，CO成本中心C100000016增加56.24CNY。? 结算时产生的会计凭证，注意借贷都是同一个科目“修理费”?3、成本中心余额=56.24+168.72=224.96CNY，成本中心余额结算后增加了56.24CNY?? 结论4：结算后与发料后相比，原材料余额和贷方发生额没有变化，修理费的借方发生额在维修工单发料增加了56.24，结算后又增加了56.24，成本中心余额结算后增加了56.24继续测试需解决的问题（1）再次对工单发料并结算，第一次发料的费用会不会重复记入成本中心？四、对维修工单100000281继续发料，发料成本为112.48CNY1、原材料，原材料贷方和余额都增加了112.48CNY??? 2、修理费借方增加了112.48CNY，余额增加了112.48CNY，贷方不变? 3、成本中心余额不变，为第一次结算后的224.96CNY?维修工单结算（五）默认分类 2010-09-09 18:06:53 阅读3 评论0 ??字号：大中小?订阅? 五、再次结算维修工单1000002811、原材料贷方和余额为337.44CNY，与发料后一致，说明结算对原材料总账科目不会有影响? 2、修理费用结算后与结算前相比较，借贷双方均增加了112.48CNY，而余额保持为发料后结算前的337.44CNY? 3、成本中心余额为337.44CNY，比结算前增加了112.48CNY? ?经过上述测试，可以得出结论：（1）、对维修工单发料（收货或服务确认）后，即将发生的费用计入对应的FI总账科目。原材料贷方增加，费用借方增加，原材料和费用余额均增加；（2）、结算可将维修工单的归集的费用结转至成本中心，费用借贷方同时等额发生，不会对发费用余额产生影响，但会同时增加借贷方发生额。也就是说结算不会对费用的余额产生影响；（3）、月底可直接将下达了的工单结算，将当期发生的费用结转至成本中心；（4）、对工单发料（收货或服务确认）后会及时更新FI的科目；（5）、结算维修工单是为CO核算成本考虑的，结算会增加费用的借贷方发生额，但不会对当期实际增加的余额产生影响；（6