国际化经营企业信用风险成因及管理.docVIP

国际化经营企业信用风险成因及管理经济全球化和区域经济一体化是当今世界经济发展最重要的特征。在国际分工越来越细的今天，已经很难找到一件商品从原料供给到产品销售全都在一个国家(地区)内部进行。在此背景下，高速发展的中国企业当然也加入了国际化经营的行列。商务部的资料显示，“十一五”期间，中国非金融类对外直接投资年均增长38.8％，2006年至2010年，中国对外直接投资(非金融类)流量合计2166亿美元，是“十一五”规划发展目标的3.6倍。在全球的排名由“十五”末期的第18位跃升至第5位，迈入对外投资大国行列。对外投资领域涵盖生产制造、营销网络、资源开发、航运物流、设计研发、中介服务等多个领域，投资区域涉及160多个国家和地区。近年来，中国企业的对外直接投资开始出现向跨国并购方式扩展的趋势。随着企业实力的增强，中国企业“走出去”的规模还将进一步扩大。当然，在实施国际化经营和“走出去”战略的过程中，中国企业也面临着很多困难和挑战。一方面，在国际市场竞争中，发达国家的企业和跨国公司在经济、技术、人国际经济合作2011年第10期才、品牌和资源控制能力上占据明显优势，使中国企业在投资和开拓国际市场过程中面临巨大压力；另一方面，一些国家的贸易保护主义和产业庇护政策又有新的表现，对中国企业开展国际化经营提出了新挑战。在国际化进程中，中国企业除面临政治风险、市场风险、汇率风险和文化风险外，还将面临严重的信用风险，信用风险管理必不可缺。 一、国际化经营中的信用风险成因 国际化经营中的信用风险是指企业在国际化经营活动中，向客户提供商业信用后，由于一些始料不及的原因而导致受信客户不能按期、按量地归还货款所遭受损失的可能性。因此，企业国际化经营的信用风险成因就应该是导致贸易收益不确定的各种潜在影响因素的总称。这些成因分为以下几个方面： (一)客户履约出现问题 从客户的角度分析，国际化经营活动中，国际化经营信用风险主要产生于以下两个方面： 1.国外客户履约能力出现问 由于客户企业经营不善或财务状况恶化造成企业无力偿还贷款。此类客户往往处于破产的边缘，负债多、产品积压滞销、缺乏足够的资金和技术投入，它们往往没有能力还款，履约能力出现问题。 2.国外客户履约意愿出现问题 有的企业起初就没有还款意愿，以种种借口恶意拖欠合作方货款，逃避债务、逃避责任。这种人为欺诈所导致的信用风险行为危害很大。欺诈的目标可能是定金、预付货款、货物和保险金等。这种恶意欺诈行为占中国国际化经营企业应收账款的60％以上。由此可见，对客户资信状况进行调查至关重要。 (二)国际化经营企业自身原因 1.国际化经营企业急功近利的冒进心态 中国企业在扩大销售方面存在贪大而忽视求稳的冒进心态，片面追求贸易量，忽视信用管理，盲目追求销售额的增加，而忽视贸易信用风险。 2.国际化经营企业内部分工不明，缺少独立的信用控制机构 一个信用管理体系应该设有独立于销售部门和财务部门的信用控制部门。据商务部调查，中国国际化经营企业中只有11％建立了信用监管体系，其中又有93％是具有外资背景的跨国企业和国有大型企业，中小企业则微乎其微。而中国的国际化经营企业又缺乏专门的信用控制部门。虽然个别国际化企业拥有简单的信用控制措施，如分析应收账款的账龄，但是这些措施看起来过于简单，也基本上由销售管理部门负责。但销售部门极有可能为了完成销售目标而忽视对卖方的资信调查，缺少对客户全面、真实、详尽的企业资信调查和信用评级，放松销售的信用管理，容易给企业带来风险。 3.国际化经营企业信用管理人才和信用管理知识严重缺乏 对中国的国际化经营企业来讲，掌握信用管理、国际贸易、金融、信息、财务、管理、法律等多方面的综合知识，同时实践能力和工作经历也出色的信用管理人才严重缺乏。 4.国际化经营企业资信调查流于形式 资信调查不彻底，一劳永逸是企业的通病。企业常常忽视对企业资信的动态管理，忽视老客户的信用管理。据统计，80％的企业拖欠是由老客户造成的。杭州某家仪器公司曾和美国一代理商愉快合作，可今年以来连续发生应收款项无法回收的情况。该公司委托国外商账公司调查后才发现，这家美国代理商是典型的“皮包公司”。该公司只能注销几十万美元的损失，从此以后中断和美国代理商的合作关系。 5.国际化经营企业缺乏科学的信用管理制度 在信用销售方面，中国企业的国际化经营仍然处在凭经验办事的阶段，缺乏一套行之有效的信用风险防范制度。企业对信用风险缺乏事前、事中、事后的全程信用风险管理。 6.国际化经营企业为节约费用而不愿利用出口信用保险等先进的信用管理工具 很多企业为节省费用而不愿意利用信用保险、保理、信用风险管理咨询和服务等先进的信