我国商业银行信用风险管理国际经验借鉴.docVIP

我国商业银行信用风险管理国际经验借鉴信用风险是商业银行在其经营管理活动中面临的最重要、最复杂的风险，指银行的借款人或交易对象不能按事先达成的协议履行义务而导致损失的潜在可能性，也包括由于借款人那的信用评级和履约能力变动导致其债务的市场价值发生变动所引起的损失的可能性。 世界银行的研究表明，在全球银行业危机中导致银行大量破产的原因就是信用风险。我国由于政府干预、内部管理等问题的存在，导致了我国商业银行存在大量的不良资产，造成了商业银行明显的信用风险。因此，我国急需加快商业银行信用风险管理改革。 一、商业银行信用风险管理的必要性 (一)信用风险在银行风险体系中的重要地位 信用风险是商业银行所面临的最重要的风险。根据麦肯锡公司的研究结果显示，信用风险占据了银行总体风险的60％。在我国，由于存在着较高的不良贷款率，更使得我国商业银行面临着更高的银行信用风险。从数据上来看，如果按照“一逾两呆”额口径计算，我国4大国有商业银行的不良贷款率高达25％；若按照“五级分类”的口径，与银监会不良贷款率不能超过5％的要求相比，我国商业银行不良贷款率仍然偏高。过高的不良贷款率带来的银行信用风险势必会严重影响我国商业银行的生存和发展。 (二)适应《新巴赛尔协议》的需要 《新巴赛尔协议》在信用风险方面增强了资本要求的风险敏感度，并提出了运用标准法和内部评级法两种方法对信用风险进行衡量。这体现了《新巴赛尔协议》能进一步调动银行的积极性，增强银行的稳健经营，促使银行之间开展公平竞争。但是，由于我国银行业发展远远落后于西方发达国家，《新巴赛尔协议》的实施对我国银行来说不啻是一个巨大的挑战。因此，我国商业银行迫切需要加强信用风险管理。 二、我国商业银行信用风险管理的现状分析 目前，商业银行信用风险管理建设已日益受到国内商业银行的重视并取得了一定的成绩，主要有：国内部分商业银行已初步建立信用风险组织管理体系；在商业银行实现了全面推广使用5级分类法；银监会发布的一些诸如风险报告制度、贷款发放流程、贷后管理制度等对商业银行具有强制约束力的文件，在一定程度上促进了我国商业银行的风险管理水平；国内众多商业银行成立了风险管理部门，使得我国商业银行风险管理已经逐步实现专业化等。但是，总体来说，我国商业银行信用风险管理仍处于起步阶段，存在着诸多问题。 (一)信用风险管理体系不健全 我国大多数股份制、地方性商业银行已经建立了完善的公司内部治理机构。但是，由于历史原因及国家垄断的性质，4大国有商业银行的内部公司治理结构仍存在较大缺陷。因而至今仍无法形成内部权力的制衡机制，从而不利于对庞大的分支机构进行分责控制，导致了银行体系内风险管理机构的缺位，导致了我国商业银行信用风险管理体系的不健全。 (二)尚未建立起高质量的风险管理信息系统 高质量的风险信息管理系统是银行开展信用风险评估的重要依据。我国商业银行由于开展信用风险管理的时间较短，相关基础数据的积累不足。同时，由于我国在信息披露及公司治理等方面严重落后，使得不少企业的财务数据无从收集，即使最后公布出来的数据也存在一定的失真现象。这些都导致了基础数据质量的下降，从而制约了信用风险管理模型的建立。 (三)风险量化管理落后，缺乏对商业银行信用风险进行度量和管理的先进技术 现代商业银行的信用风险管理越来越重视定量分析，大量运用金融工程技术和数理统计模型。而我国商业银行风险管理仍停留在定性分析阶段，国内还没有一家银行对信用风险进行量化。因此，国内商业银行在信用风险管理的模型应用和管理技术有待进一步提高。 (四)衍产品金融市场尚未形成，信用风险管理工具缺乏 衍生金融产品由于其具有直接对冲风险的性质，被公认是管理市场风险最有效的市场工具。但由于我国金融体系建立较晚，到目前为止，衍生金融产品市场在我国尚未形成。这个市场的缺失以及衍生金融产品的缺乏，极大制约了我国商业银行通过多样化资产组合来降低风险的可能性，明显制约了我国商业银行风险管理的现代化进程。 三、商业银行信用风险管理的国际经验借鉴 (一)建立健全的风险管理组织体系 大多数西方发达国家建立了健全的风险管理组织体系，实行集中化风险管理模式。以德国为例，德国商业银行在其银行内部建立了独立的、纵向式的风险管理组织体系，董事会下面设立了独立的信用风险委员会负责银行信用风险管理。集中化的风险管理模式，能够从宏观和微观两个方面较好地把握、管理银行风险，因而被广泛采用。 (二)建立了完善的信用风险管理信息系统 国外大型的商业银行都拥有一套比较成熟和健全的风险管理的计算机信息系统。以花旗银行为例，该银行建有自己完善的全球信息系统，它不仅能做到数据的每日更新，而且具有极强的实时数据