浅谈外宣期刊出版单位货币资金管理.pdfVIP

CHINA COU卫CTIVE EcoNOMY 么二 浅谈外宣期刊出版单位货币 ■ 刘悦琚 碡瓢C≥ 摘要：外宣期刊担负着国家对外宣传 (三)银行存款管理 足．面临筹资成本高的问题。 的光荣职责．承载着向世界展示中国的历 银行存款是外宣期刊出版单位货币 (四1忽视网上银行管理 史使命。由于外宣期刊创办宗旨的特殊 资金的主要存在形式．银行账户管理是 对网银风险认识不足．存在流程设计 性．决定其财务活动有别于其他新闻出版 其货币资金管理的重要内容。根据不同 不科学、u盾管理不严格、大额支付不设 单位。货币资金是维系外宣期刊正常出版 的资金来源．外宣期刊出版单位一般开 限等问题．导致资金安全存在隐患。 的基本保障．货币资金管理则成为外宣期 设两个银行账户——零余额账户和自有 三、加强外宣期刊出版单位货币资金 刊出版单位财务管理的核心问题。文章针 资金账户。 管理的对策建议 对外宣期刊出版单位货币资金业务的内 零余额账户用于办理财政预算资金 (一)加强外宣期刊出版单位货币资 容和特点．提出了外宣期刊出版单位货币 的收支。财政部门根据财政预算，定期向 金收支管理 资金管理中的常见问题。并从资金来源、 预算单位下达用款额度。预算单位在批准 1．加强财政预算资金收支管理 内部控制、资金集团管理、网上银行等角 的额度和范围内．通过财政直接支付和财 (1)外宣期刊出版单位财政预算资金 度阐述了加强外宣期刊出版单位货币资 政授权支付两种方式办理货币资金支付 收支通过零余额账户管理。对于基本支 金管理的对策建议。 业务。 出．要严格执行国家的政策及规定：对于 关键词：外宣期刊：出版单位：货币资 自有资金账户用于办理财政预算资 项目支出．要严格按照预算批准的用途使 金；集团管理：网上银行 金以外的款项收支．包括上级单位补助拨 用．未经批准不得擅自动用项目支出结余 一、外宣期刊出版单位货币资金管理 款的收支和自营创收资金的收支等。 资金。 的主要内容 (四)现金管理 (2)加强财政预算资金支付管理，严 外宣期刊出版单位对货币资金的管 现金作为货币资金的一种存在形式． 格执行公务卡制度。外宣期刊出版单位在 理。从货币资金的周转环节来看．包括收 虽然在货币资金中所占比重较小。但却是 制版、印刷等出版发行方面的开支均采用 入环节的管理和支出环节的管理：从货币 流动性最强的资产。因此．遵守现金管理 财政直接支付方式．由预算单位向财政部 资金的存在形式来看．包括银行存款的管 制度．控制库存现金数量．也是外宣期刊 门提交支付申请．审核通过后由财政国库 理和库存现金的管理。 出版单位货币资金管理的重要内容。 执行机构开出支付令，直接将款项支付给 (一)货币资金收入管理 二、外宣期刊出版单位货币资金管理 收款单位。财政直接支付款项的收支通过 外宣期刊出版单位货币资金收入环 的问题分析 国库直接办理．因此资金风险较低。 节的管理包括财政预算资金管理、专项经