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上大学 ，就上中国大学网 ！ http//www.shangdaxue.cc/ 银行业初级资格 《公司信贷》知识点第七章2 第二节 项目非财务分析 一、项目背景分析(★★★★★) 项目背景分析有利于银行了解整个项目的背景，具体可以从宏观和微观两个层面进行分析。 1.宏观背景 从宏观角度来看，项目背景分析包括如下两方面的内容：①项目建设是否符合国民经济平衡 发展的需要;②项目建设是否符合国家产业政策、技术政策和地区、部门发展规划。 2.微观背景 从微观角度来看，项目背景分析应包括三方面的内容：①对项目企业进行分析，主要内容包 括企业的基础、管理水平、财务状况、经营状况和信用度等方 面的内容;②项目投资的理由，主 要内容包括项目给地方和企业等带来的经济效益和社会效益等;③项目投资环境评估，主要内容 包括工业建设的优惠政策和措施等 条件，资源、市场、社会协作条件，可供利用的基础设施， 建设用地条件，自然条件，劳动力来源，其他推动或吸引投资者提出建设意向的背景材料等。 具体评估时，银行可采用加权打分的方法，选择对项目影响较大的几个背景因素，综合评价 这些因素对项目的影响。 二、市场需求预测分析(★★★★★) 市场需求是指项目主要产品的市场需求量，包括现实和潜在的需求量，也称市场容量。市场 需求预测分析是指在市场调查和供求预测的基础上，分析和预 测项目产品未来的市场需求。基 于市场需求的预测，结合市场结构和市场发展阶段等的分析，可以初步判断项目产品未来的销售 情况，并可据此制订相应的营销策 略。市场分析有助于银行了解拟建项目所生产的产品(或所提 供的服务)的市场现状，并预测其未来发展的趋势。这是项目还款能力的一个重要体现。 1.市场需求预测的主要相关因素 市场需求预测分析主要涉及以下两个因素：①社会购买力水平和产品价格水平;②产品特征 和消费条件，具体包括产品的功能、规格、质量和性能等。 2.市场需求预测的内容 市场需求预测是在对需求量调查的基础上，对需求现状进行分析与评估。对当前市场需求状 况进行预测分析，包括估计总的市场潜在需求量(简称潜量)、区域市场潜量、行业的实际销售额 和公司的市场占有率。 (1)估计潜在的市场需求总量 上大学 ，就上中国大学网 ！ http//www.shangdaxue.cc/ 潜在的市场需求量的估算公式为： Q npq 注：Q为总市场潜量;n为给定的条件下特定产品或市场购买者的数量;P为单位产品的价格;q 为购 买者的平均购买量。另外，结合市场的供给情况和项目公司及其产品的竞争力等情况，还可 以估算出项目公司的市场份额。 (2)估计区域市场潜在需求量 除了要估计潜在的市场需求总量外，还要选择准备进入的最佳的市场区域。因此，还要对特 定区域市场的潜在区域市场需求量进行估计，以便于银行评价该项目的发展潜力。 (3)评估行业销售额和企业的市场占有率 银行不但要评估潜在的市场需求总量和潜在的区域市场需求总量，还要估计行业的实际销售 额。银行可以采取向市场调研公司购买有关调研报告的方式，得到对行业销售额和企业市场占有 率的估计。 三、生产规模分析(★★★★★) 生产规模分析指对拟建项目生产规模的大小所做的审查、评价和分析。一定技术水平下，固 定投入越多，生产规模越大，单位产品生产成本越低，这种现象称为规模经济。 (一)项目规模的主要制约因素 项目规模的主要制约因素一般包括：①国民经济发展规划、战略布局和有关政策;②项目技 术和设备、设施状况;③项目所处行业的技术经济特点;④资金和基本投入物;⑤其他生产建设条 件。 (二)项目规模评估的内容 ①当可行性研究报告中对生产规模提出了几种不同方案，并从中选择了最优方案时;银行评 估人员应对提出的最优方案进行审查、计算和分析，考核其选择是否正确;对于未提出最优方案 的项目，应从几种不同的可行性方案中选出最优方案。 ②当可行性研究报告中提出一个可行性方案时。银行评估人员应向企业了解是否有其他方 案，并根据项目产品的市场需求调查和预测、投入物和生产条件的分析，再经过规模经济的分析， 肯定原来的方案或提出更好的