财政与税收大纲.docVIP

《财政与税收》教学大纲 课程编号： 授课学时/：/3????? 课程性质：专业基础课程 本课程的教学目的 通过本课程学习，培养学生以下专业素质：理解和掌握财政与税收的基本概念，了解这一学科的基本构架；明确财政与税收的研究对象；能够运用财政与税收的基本知识解决实际工作中的基本业务；为今后进一步学习相关知识或从事经济工作提供必要的知识和能力准备。通过本课程的学习，要求牢固掌握财政与税收的基本概念，深刻理解财政与税收的基本理论，掌握财政与税收的基本原理和学科方法；学会理论联系实际，掌握运用所 学理论知识和财政与税收的原理及方法分析现实财政与税收问题；掌握从财政与税收业务实践中探索一般规律和理论概括的思维方法；了解财政与税收科的发展前沿。 寇铁军 主编 2002年2月第2版 东北财经大学出版社 2、《税法》 中国注册会计师协会编 2007年3月第1版 中国财政经济出版社 3、《财政与税收》 单惟婷主编 2001年7月第2版 中国金融出版社 第1章（学时） 2 市场失灵 §3 财政的职能 §4 西方财税理论的发展演变 二、教学要求： 掌握财政的概念，掌握公共财政的发展与特征，重点理解财政的职能及中国财政的特点，了解公共财政建设对财政改革的意义（学时）2公共财政收入的规模 §3 政府与国有企业的关系 二、教学要求： 掌握财政收入的分类；了解我国的税费改革；掌握财政收入的规模和结构分析；了解我国国有企业的改革，政府对国有资产的管理。 三、重点和难点： 本章重点：财政收入分类；财政收入规模与结构分析； 本章难点：财政收入规模分析 四、思考题： 1、什么是财政收入？决定财政收入的因素是什么？ 2、政府如何对国有资产进行管理？ 第3章 政府债务（学时）2 国债的种类与结构 §3 国债制度 §4 国债制度的发展 二、教学要求： 了解国债的分类与国债市场的发展，掌握国债发行与偿还的方法，重点理解对国债规模的分析和加强国债管理的意义与政策。（学时）2 购买性支出 §3 政府采购制度 §4 转移性支出 二、教学要求： 掌握财政支的基本原理，财政支的规模和结构，掌握财政支出的范围。了解财政支出过程中所应遵循的基本原则，了解财政支出增长的理论。（学时）2 政府间的财政关系 二、教学要求： 了解国家预算、预算管理体制 与预算外资金的含义，掌握现代预算原则与预算管理体制的内容，重点理解预算制度改革、预算体制改革与费税制度改革措施和思路。（学时）2 财政政策的分类及财政政策与货币政策的协调运用 二、教学要求： 了解财政政策的分类与特点、不同时期财政政策与货币政策配合的实践，理解不同财政政策手段的作用重点、财政政策与金融政策配合的必要性，掌握我国积极财政政策实施的背景、措施和效果。（学时）2 税收制度及其完善 二、教学要求： 了解税收的基本原理和基本制度，掌握税收的形式特征、税率的基本形式、税收分类的标准和内容，重点理解现代税收原则的内涵、税收负担的衡量以及影响税负转嫁的因素。了解我国税收产生、发展和演变的基本过程，重点掌握 1994 年我国税收改革的主要内容以及进一步改革税制的思路。税收制度的概念税收制度的构成要素税收制度的分类。（学时）2 消费税 §3 营业税 §4 关税 二、教学要求： 掌握增值税、消费税、营业税和关税的基本规定，重点理解部分税种的计算方法。（学时）2 个人所得税 二、教学要求： 掌握所得税的基本规定， 理解所得税的计算方法 。（学时）2 行为税、目的税 §3 资源税 二、教学要求： 理解资源税、财产税、行为税应纳税额的计算方法。（学时）2 税务管理 §3 税款征收 二、教学要求： 了解税务管理、税款征收、税务检查的基本内容和税务代理的基本范围，理解税收保全与税收强制执行的前提、措施和执法程序，掌握违反税收征收管理的法律责任和危害税收征管罪的法律规定。 中南民族大学工商学院课程教学大纲