交通班内控培训.PPT

企业内部控制讲解 ;讲解内容第一部分：企业内部控控;生活中常见的内控现象财经重地，;第一部分：企业内部控制概述一、;第一部分：企业内部控制概述20;第一部分：企业内部控制概述二、;三、内部控制发展历程发展阶段 ;第一部分：企业内部控制概述四、;（一）、保证国家的方针、政策和;五、内部控制建立的原则：（一）;六、内部控制的形式1、2、3、;第一部分：企业内部控制概述控制;第一部分：企业内部控制概述预防;主导控制---是指在一项业务流;如凭证连续编号可以保证所有业务;七、内部控制的常用方法1、分权;八、内部控制规范体系框架注：2;九、企业内部控制规范制定发展历;4、2008年6月28日企业内;第二部分：《企业内部控制基本规;共分为七章 五十条第一章 总则;适用范围本规范适用于中华人民共;如何保证内部控制的有效实施？企;对企业内部控制的审计第十条规定;对“内部环境”的相关规定《企业;对公司治理结构的规定第十一条规;[案例] 2007年1月，宝;关于审计委员会的规定第十三条规;关于内部管理手册的规定第十四条;关于内部管理手册的规定内部管理;[案例] 以下是时代日用品(;关于内部审计的规定第十五规定：;[案例] 美国世界通讯公司’;审计小组发现了无法解释的巨额资;关于企业文化的规定第十八条规定;著名经济学家于光远先生站在战略;关于“风险管理”的规定第二十条;识别风险考虑的因素企业识别内部;风险分析相关问题第二十四条规定;风险分析相关问题通过风险分析要;风险应对的相关规定第二十六条 ;关于控制活动的规定第二十八条规;关于不相容职务的理解不相容职务;采购与付款的不相容职务分离控制;关于授权与审批的规定与理解第三;例：A企业是一家电动车生产企业;授权≠弃权迪康药业集团董事长曾;关于全面预算的规定第三十三条规;对全面预算的理解预算是内部控制;对运营分析的规定第三十四条规定;如何加强运营分析控制运营控制的;关于绩效考评的规定第三十五条规;关于重大风险预警机制和突发事件;关于信息的规定第三十八条规定：;案例分析：沃尔玛超市：啤酒加尿;关于沟通的规定第四十条规定：企;案例分析：沃尔玛能够跨越多个渠;关于沟通的进一步理解沟通包括内;案例:民生银行董事会的内部沟通;关于内部监督的规定第四十四条规;关于内部控制自我评价的规定第四;第三部分 《企业内部控制应用指;《企业内部控制配套指引》结构评;企业内部控制应用指引（一）组织;发展战略解读《企业内部控制应用;讲解内容一、制定发展战略的意义;一、制定发展战略的意义 ;关于企业战略的几点认识1、战略;3、战略投入有形投入 ;4、战略产出有形产出 ;二、如何制定发展战略（一）要建;（二）要综合分析评价影响发展战;（三）要科学编制发展战略发展战;1、制定发展目标：社会责任用户;2、关于发展目标的编制，有几点;3、编制战略规划。发展目标确定;三、如何实施发展战略？制定发展;四、如何实现发展战略转型？我国;案例分析联想集团战略规划;联想战略发展之路1、20世纪9;联想的战略规划分为三个层次：集;(1)确定集团战略目标及路线。;(2)子公司层次的战略规划。在;以下是联想电脑公司台式机事业部;资金活动解读《企业内部控制应用;内容总则1--4条 ;加强资金管控的意义资金是企业生;资金管理的总体要求企业财会部门;资金活动的主要风险1、筹资决策;1、筹资筹资活动是企业资金活动;筹资活动主要业务流程业务流程;筹资业务主要风险第一，缺乏完整;案例分析—利尔化学：上市是个美;公司基本情况：大股东：四川久远;上市募集资金近5亿元，影响重大;钱太多的烦恼财务费用2009年;筹资活动的控制措施关键控制点 ;筹资方案审批选择批准最优筹资方;实施筹资 保证筹资活动正确、合;2、投资投资是花大钱，也叫资本;投资活动主要业务流程投资活动业;投资活动主要风险点第一，投资活;案例分析六种错误的投资安排“太;大企业搞垮自己的六种投资强与大;中国“流星”企业三部曲1、广告;案例：太子奶破产的根源？201;第一步，迅速成功1、技术领先：;第二步：疯狂扩张3、跑马圈地：;资本梦想，预埋隐患2006年1;第三步，资金危机2009年，花;得势勿得意5、管理落后太子奶的;6、催债催贷金融危机恶化，花旗;投资活动的控制措施关键控制点 ;投资方案审批选择批准最优投资方;实施投资 保证投资活动按计划合;3、资金营运是一种价值运动，保;资金营运内部控制的主要目标第一;资金营运活动业务流程收支与记录;资金营运内部控制的控制措施风险;资金营运内部控制的控制措施风险;资金营运内部控制的控制措施风险;资金运营活动案例分析;案例1某拆迁公司女出纳贪污拆迁;案例2：工资舞弊朝阳区青少年活;这张盘由郭萍一人制作并交到银行;采购业务解读《企业